優(yōu)質(zhì)的工作報(bào)告是我們提升自己工作能力的關(guān)鍵方式,我們需要在工作報(bào)告中寫(xiě)清實(shí)際的工作情況,以下是范文社小編精心為您推薦的審計(jì)科工作報(bào)告7篇,供大家參考。
審計(jì)科工作報(bào)告篇1
xxxx年,在園區(qū)快速發(fā)展形勢(shì)下,園區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,堅(jiān)持維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序,促進(jìn)資金規(guī)范高效使用,項(xiàng)目資金依法規(guī)范實(shí)施,保證了園區(qū)快速健康發(fā)展?,F(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作情況報(bào)告如下:
一、xxxx年工作開(kāi)展情況
(一)高度重視,加強(qiáng)內(nèi)控
按照《x省內(nèi)部審計(jì)工作條例》的規(guī)定,結(jié)合經(jīng)開(kāi)區(qū)實(shí)際,管委會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,提高審計(jì)工作質(zhì)量。機(jī)構(gòu)改革后,經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)務(wù)管理制度不斷完善,經(jīng)開(kāi)區(qū)審計(jì)工作已逐步 “制度化、規(guī)范化”,通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制。一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,明確責(zé)任,懲前毖后,保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。
經(jīng)開(kāi)區(qū)成立了以管委會(huì)主任為組長(zhǎng),分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),內(nèi)審組各成員按照年初制定的計(jì)劃積極開(kāi)展內(nèi)審工作,并按市審計(jì)局的要求按時(shí)報(bào)送各類(lèi)報(bào)表及工作總結(jié)。定期組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)經(jīng)法規(guī)和審計(jì)知識(shí)的培訓(xùn),xxxx年先后兩次派內(nèi)審人員參加x市組織的財(cái)政培訓(xùn),制作制度培訓(xùn)課件,不斷提高內(nèi)審人員專(zhuān)業(yè)技能,實(shí)現(xiàn)全體員工財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)。
(二)內(nèi)審工作有序開(kāi)展,實(shí)效管理,成效顯著
1.管委會(huì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審計(jì)
按照年初對(duì)本年度財(cái)政預(yù)算指標(biāo)的分解,落實(shí)項(xiàng)目資金的進(jìn)度要求,先后對(duì)xxxx年度項(xiàng)目資金使用效率、效益、支付流程控制實(shí)施了內(nèi)部審計(jì)。園區(qū)維護(hù)、園區(qū)招商引資、宣傳項(xiàng)目資金中經(jīng)常性項(xiàng)目管理總體情況較好。對(duì)特殊的新增項(xiàng)目,由于時(shí)間、任務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)施工的要求高,從資金申報(bào)流程上就略顯粗糙,針對(duì)內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,專(zhuān)門(mén)提出并建議了一項(xiàng)應(yīng)急項(xiàng)目實(shí)施流程表,從項(xiàng)目的申報(bào)立項(xiàng)、資金預(yù)算、組織施工、實(shí)地驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)分工合作,相互制約,有力地控制、降低了項(xiàng)目成本。
2. 規(guī)范工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持專(zhuān)項(xiàng)資金
由于我市對(duì)工業(yè)企業(yè)的扶持政策種類(lèi)繁多,資金量大,未明確扶持資金的來(lái)源、使用范圍、申請(qǐng)條件、申報(bào)審批程序、各職能部門(mén)職責(zé)和資金監(jiān)管流程,經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)作為牽頭部門(mén)與市財(cái)政局、經(jīng)信局共同起草了《x市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金專(zhuān)項(xiàng)管理辦法(送審稿)》,該辦法將企業(yè)應(yīng)享受的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)惠、扶持等資金納入全市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金統(tǒng)一管理,明確政府各部門(mén)職責(zé),目前正上報(bào)市政府審定。
3.工業(yè)扶持專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作
經(jīng)開(kāi)區(qū)積極配合市審計(jì)局派出審計(jì)組,自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日對(duì)我市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金落實(shí)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),向市審計(jì)局提供了相應(yīng)的取證資料,并針對(duì)市審計(jì)局提出的意見(jiàn)進(jìn)行梳理、總結(jié),與市財(cái)政、經(jīng)信、地稅局、法制辦共同研究整改措施,對(duì)園區(qū)購(gòu)地自建企業(yè)辦證等遺留問(wèn)題提出相關(guān)建議,正在上報(bào)市政府審議。
4.經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理
按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及相關(guān)制度,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,制定了經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法及辦公物資收發(fā)辦法。對(duì)建設(shè)資金實(shí)行專(zhuān)戶、專(zhuān)賬管理,在基建工程資金結(jié)算過(guò)程中,嚴(yán)格按程序撥款,基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴(yán)格按審計(jì)結(jié)論結(jié)算,對(duì)每項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)認(rèn)真做到“三關(guān)”(即嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)、核對(duì)關(guān)、對(duì)外付款關(guān)),對(duì)現(xiàn)金流出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制,對(duì)完善手續(xù)的業(yè)務(wù)及時(shí)撥付,從無(wú)滯撥現(xiàn)象,不存在轉(zhuǎn)嫁、亂攤派、亂罰款、亂集資、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的行為。
5.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有序
一是建立國(guó)有資產(chǎn)管理臺(tái)帳,對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)所有的國(guó)有資產(chǎn)造冊(cè)登記。對(duì)已經(jīng)投資的設(shè)施設(shè)備,由于時(shí)間變化產(chǎn)生損壞后不可使用的,管委會(huì)設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的國(guó)資科進(jìn)行管理,建庫(kù)房做好材料出入庫(kù)登記。如需變價(jià)處理,及時(shí)上報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)后再行處理。二是制訂專(zhuān)項(xiàng)物資收發(fā)管理辦法,設(shè)專(zhuān)人對(duì)日常辦公用品、接待水酒建立了專(zhuān)賬核算,定期盤(pán)點(diǎn),不定期抽查,按時(shí)結(jié)算。
6.大宗材料采購(gòu)運(yùn)作規(guī)范
凡大宗材料采購(gòu),均嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》執(zhí)行。
7.落實(shí)票據(jù)專(zhuān)人保管
票據(jù)使用過(guò)程中開(kāi)票人、收款人、蓋章審核人互相分離、互相牽制、監(jiān)督。無(wú)擅自印制、購(gòu)買(mǎi)、借用、代開(kāi)、銷(xiāo)毀票據(jù)的情況,做到了票據(jù)購(gòu)入、使用、核銷(xiāo)工作有序化、嚴(yán)格化、制度化,無(wú)亂收費(fèi)、亂攤派等違法、違規(guī)現(xiàn)象。
8.無(wú)私設(shè)小金庫(kù)
本單位成立于xxxx年xx月,截止目前,經(jīng)市財(cái)政批準(zhǔn),分別于x市建行、市交通銀行、金都村鎮(zhèn)銀行、浦發(fā)銀行x支行開(kāi)戶,無(wú)私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶和設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
9.主動(dòng)接受審計(jì)監(jiān)督
接受市審計(jì)局對(duì)工投公司資產(chǎn)負(fù)債及損益審計(jì)、工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金、采購(gòu)資金審計(jì),接受市財(cái)政局對(duì)國(guó)有公司清產(chǎn)核資審計(jì)、市監(jiān)察局對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū) “三公”經(jīng)費(fèi)使用情況檢查、監(jiān)督,積極配合審計(jì)等機(jī)關(guān)開(kāi)展審計(jì)工作,目前正積極準(zhǔn)備市目督辦和市審計(jì)局對(duì)xxxx年審計(jì)工作專(zhuān)項(xiàng)目標(biāo)考核的相關(guān)材料,及時(shí)向?qū)徲?jì)人員提供真實(shí)有效的會(huì)計(jì)資料,無(wú)拒絕、推諉、阻礙審計(jì)工作的行為;按審計(jì)要求,及時(shí)提供完整的會(huì)計(jì)資料,同時(shí)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)決定,及時(shí)制定整改措施并整改,及時(shí)報(bào)送整改情況。本年度共開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)、效益審計(jì)等九類(lèi)xx項(xiàng)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作,內(nèi)審小組交叉審計(jì)管委會(huì)、工投公司財(cái)務(wù)工作,對(duì)專(zhuān)題項(xiàng)目、專(zhuān)題檔案管理提出合理化建議,并監(jiān)督內(nèi)審意見(jiàn)的落實(shí)情況,切實(shí)做到了事前、事中、事后審計(jì),建立健全完善了相關(guān)內(nèi)部管理制度,保障園區(qū)各項(xiàng)資金的安全、規(guī)范、高效運(yùn)行,按時(shí)圓滿完成了xxxx年度的審計(jì)目標(biāo)任務(wù)。
二、存在的主要問(wèn)題
在審計(jì)過(guò)程中, 發(fā)現(xiàn)綜合整治項(xiàng)目工程量基礎(chǔ)調(diào)查工作不扎實(shí),誤差量大,驗(yàn)收結(jié)算不及時(shí),小項(xiàng)目送審效率低等現(xiàn)象。針對(duì)上述情況,審計(jì)組提出了切實(shí)可行的整改措施和審計(jì)意見(jiàn),在下一步工作中將避免該類(lèi)問(wèn)題的再次出現(xiàn)。
三、xxxx年工作計(jì)劃
(一)采取措施改善審計(jì)環(huán)境
為確保審計(jì)工作的順利開(kāi)展和審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),經(jīng)開(kāi)區(qū)將繼續(xù)采取切實(shí)措施改善審計(jì)環(huán)境。一是加大宣傳工作力度,通過(guò)各種平臺(tái)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容等的社會(huì)宣傳。進(jìn)一步廣泛宣傳審計(jì)工作的重要性和必要性,在經(jīng)開(kāi)區(qū)弘揚(yáng)“人人講法制,個(gè)個(gè)知審計(jì)”的氛圍,以科學(xué)的管理為經(jīng)開(kāi)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)保駕護(hù)航。二是建立日常聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制,加強(qiáng)與紀(jì)檢(監(jiān)察)、組織、財(cái)政、建設(shè)、國(guó)資等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào),做到互相通報(bào)有關(guān)情況,共享共用監(jiān)督成果。
(二)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)
經(jīng)開(kāi)區(qū)將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),提高內(nèi)審業(yè)務(wù)水平的同時(shí),強(qiáng)化與上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)溝通聯(lián)系。繼續(xù)重視與市審計(jì)局的溝通,暢通上下聯(lián)系機(jī)制,爭(zhēng)取市審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo),配合市審計(jì)局做好涉及我區(qū)的審計(jì)項(xiàng)目。始終重視作風(fēng)建設(shè),嚴(yán)格要求恪守審計(jì)紀(jì)律。特別是對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域,要在思想觀念、工作程序、組織保障、日常監(jiān)控與管理等方面建立全方位的防護(hù)體系,強(qiáng)化審計(jì)紀(jì)律與廉政建設(shè)。
(三)科學(xué)管理,狠抓落實(shí)
經(jīng)開(kāi)區(qū)將根據(jù)整改意見(jiàn)和建議,跟蹤監(jiān)督整改落實(shí)情況,不斷總結(jié)提升專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)審工作效率,真正發(fā)揮審計(jì)的免疫作用,加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督管理職能,以科學(xué)審計(jì)、高效審計(jì)、嚴(yán)謹(jǐn)審計(jì)保證園區(qū)經(jīng)濟(jì)工作安全順利推進(jìn)。
審計(jì)科工作報(bào)告篇2
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo):
我是審計(jì)--部的新員工---,于20--年-月-日榮幸地進(jìn)入本公司,成為----的一員。由于-月-至-月-請(qǐng)假回校辦理畢業(yè)相關(guān)事宜,目前在公司工作時(shí)間為兩個(gè)月,還處于試用期。兩個(gè)月來(lái),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事的幫助下,我迅速的融入了----這個(gè)大家庭中,對(duì)公司的基本情況、文化氛圍和審計(jì)員的工作職責(zé)有了深刻的.認(rèn)識(shí)和了解。作為一個(gè)剛畢業(yè)的大學(xué)生,我自知自身的工作經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐能力嚴(yán)重不足,所以從踏入工作崗位開(kāi)始,我時(shí)刻要求自己從實(shí)際出發(fā)、高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,力求做到業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)雙提高,認(rèn)著完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù),向著“做一名優(yōu)秀員工”的目標(biāo)邁出了自己堅(jiān)實(shí)的一步。根據(jù)公司的文件精神,我對(duì)照考核指標(biāo)體系,認(rèn)真對(duì)兩個(gè)月的工作情況開(kāi)展自查自評(píng)。下面,我就入職兩個(gè)月以來(lái)工作的情況報(bào)告如下:
一.目前崗位的職責(zé)和工作內(nèi)容
作為審計(jì)監(jiān)察部的審計(jì)員,主要職責(zé)是負(fù)責(zé)本部門(mén)具體審計(jì)工作的落實(shí),配合部門(mén)負(fù)責(zé)人完成公司的審計(jì)監(jiān)察工作。具體的工作職責(zé)如下:
負(fù)責(zé)審計(jì)監(jiān)察的具體工作,審前調(diào)查和審計(jì)通知書(shū)的起草、送達(dá)。
負(fù)責(zé)審計(jì)工作底稿的編制。
負(fù)責(zé)審計(jì)工作底稿的匯總并撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。
負(fù)責(zé)會(huì)同其他部門(mén)查處公司內(nèi)部濫用職權(quán)、有章不循、違反財(cái)務(wù)制度、貪污挪用財(cái)務(wù)、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟(jì)犯罪的情況。
負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作,按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。
完成總經(jīng)理和本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
二.履職情況
入職以來(lái)在領(lǐng)導(dǎo)的精心培育和指導(dǎo)下,同事的關(guān)心幫助下,我通過(guò)自身的不斷努力,無(wú)論從思想上、工作上還是學(xué)習(xí)上,都取得了長(zhǎng)足的發(fā)展和巨大的收獲。
思想上,努力轉(zhuǎn)變思想觀念,從學(xué)生心態(tài)向員工心態(tài)轉(zhuǎn)變,從單純的學(xué)習(xí)理論知識(shí)向理論和工作實(shí)踐相結(jié)合轉(zhuǎn)變。獨(dú)立解決問(wèn)題,多聽(tīng)、多問(wèn)、多觀察,改變學(xué)生時(shí)期的懶散習(xí)慣。迅速熟悉和適應(yīng)工作環(huán)境,跟同事和睦相處。
工作上,本人能忠于職守,嚴(yán)于律己,工作勤懇,嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度,積極響應(yīng)有關(guān)號(hào)召,在本職范圍內(nèi)積極開(kāi)展各項(xiàng)工作。主要工作內(nèi)容如下:
入職初期,認(rèn)真翻閱了----的記賬憑證和賬本,對(duì)建筑施工企業(yè)項(xiàng)目地的記賬流程和基本情況有了初步的了解。
對(duì)集團(tuán)公司各月的記賬憑證進(jìn)行審核,進(jìn)一步了解了公司賬務(wù)處理的具體流程,為審計(jì)工作打下基礎(chǔ);在同事--的指導(dǎo)下對(duì)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目的管理費(fèi)提取情況的分析復(fù)合方法進(jìn)行了學(xué)習(xí),將理論活用到實(shí)際工作中,提高了業(yè)務(wù)能力。
月份對(duì)---公司20--年的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)---公司內(nèi)部控制制度不健全,財(cái)務(wù)人員對(duì)于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)用不是特別熟練,公司的具體賬務(wù)處理需要進(jìn)一步完善。
月份在同事的指導(dǎo)下配合同事完成了--物業(yè)的稅務(wù)登記和信息填報(bào)。對(duì)稅務(wù)方面的業(yè)務(wù)有了初步的了解。
月份對(duì)--房地產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)。在20--年-月份去--對(duì)--房地產(chǎn)實(shí)施審計(jì),通過(guò)對(duì)記賬憑證及賬簿進(jìn)行審核,重點(diǎn)審計(jì)20--年度及20--年上半年的財(cái)務(wù)基本狀況,工資發(fā)放情況、相關(guān)費(fèi)用的明細(xì)狀況及報(bào)銷(xiāo)程序的合規(guī)性、完整性等。增加了房地產(chǎn)企業(yè)賬務(wù)方面的知識(shí)。
完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
學(xué)習(xí)上,自從參加工作以來(lái),我從沒(méi)有放棄學(xué)習(xí)理論知識(shí)和業(yè)務(wù)知識(shí)。工作之余,我沒(méi)有滿足于現(xiàn)狀,繼續(xù)學(xué)習(xí)書(shū)本知識(shí),并向同事請(qǐng)教工作經(jīng)驗(yàn),取得了一定的成績(jī)。
三.工作中存在的問(wèn)題及解決對(duì)策
兩個(gè)月以來(lái),我也清醒地認(rèn)識(shí)到工作存在的不足,表現(xiàn)在:
與領(lǐng)導(dǎo)及同事的協(xié)作、交流缺乏主動(dòng)性,由此給相關(guān)工作的順利開(kāi)展帶來(lái)一定的影響。
工作時(shí)間短,工作經(jīng)驗(yàn)不足,沒(méi)有建立有效的工作方法,一切都處于學(xué)習(xí)和摸索階段。
個(gè)別工作做的不夠細(xì)致,審計(jì)過(guò)程中偶爾會(huì)出現(xiàn)大意馬虎造成的賬務(wù)處理問(wèn)題遺漏。
自己的理論水平和賬務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)還趕不上工作的要求,須亟待提高。
雖然我在工作中還存在一些不足,但自己決心認(rèn)真提高業(yè)務(wù)、工作水平,為公司貢獻(xiàn)自己應(yīng)該貢獻(xiàn)的力量。我應(yīng)該努力做到:第一,加強(qiáng)學(xué)習(xí),拓寬知識(shí)面。理論結(jié)合實(shí)際,提高綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力,為本職工作做出自己最大的貢獻(xiàn)。第二,本著實(shí)事求是的原則,做到上情下達(dá)、下情上報(bào);做好領(lǐng)導(dǎo)的助手。第三,端正工作態(tài)度,認(rèn)真細(xì)心。
四.今后設(shè)想
在今后的工作當(dāng)中,我要努力學(xué)習(xí)新的知識(shí),掌握新的技巧,適應(yīng)周?chē)h(huán)境的變化,提高自己履崗能力,把自己培養(yǎng)成一個(gè)業(yè)務(wù)全面的合格員工,更好地規(guī)劃自己的職業(yè)生涯,是我所努力的目標(biāo)。當(dāng)然,在一些細(xì)節(jié)的處理上還存在一定的欠缺,我會(huì)在以后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己,在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己,發(fā)揚(yáng)長(zhǎng)處,彌補(bǔ)不足。
在以后的工作中,我將努力把自己培養(yǎng)成一個(gè)愛(ài)崗敬業(yè)、素質(zhì)高、適應(yīng)性強(qiáng)、有獨(dú)立能力、充滿朝氣、富有理想的復(fù)合型人才?!叭松膬r(jià)值在于奉獻(xiàn)”,在未來(lái)前進(jìn)的道路上,我將憑著自己對(duì)審計(jì)和財(cái)務(wù)的激情和熱情,為我所熱愛(ài)的審計(jì)事業(yè)繼續(xù)奉獻(xiàn)我的熱血、智慧和青春。為本職工作做出自己最大的貢獻(xiàn)。
審計(jì)科工作報(bào)告篇3
自大學(xué)畢業(yè),在社會(huì)摸爬滾打數(shù)十年,在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心的支持下,我榮幸的成為了一名審計(jì)工作人員,近一年的工作中,在局領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心下,加強(qiáng)學(xué)習(xí),注重創(chuàng)新,工作作風(fēng)務(wù)實(shí),工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,勤勤懇懇,兢兢業(yè)業(yè),緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),受到領(lǐng)導(dǎo)和同事的一致肯定。具體情況如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),樹(shù)立自尊、自信、自立、自強(qiáng)的意識(shí),在實(shí)際工作中端正思想,堅(jiān)定信念,牢固樹(shù)立政治觀念、大局觀念和群眾觀念,嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事,為人真誠(chéng)、人際關(guān)系和諧融洽,從不鬧無(wú)原則的糾紛,規(guī)范自己的言行,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的新時(shí)代審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能,創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績(jī)
在日常工作中,我深切地體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性、實(shí)踐性、藝術(shù)性很強(qiáng)的工作。尤其面對(duì)今天這樣愈來(lái)愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計(jì)環(huán)境、愈來(lái)愈高的審計(jì)執(zhí)法要求和社會(huì)對(duì)審計(jì)的期望以及愈來(lái)愈深入發(fā)展的審計(jì)質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計(jì)工作做好,獲得較好的成果,不僅要有較好的品格,而且需要過(guò)硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。做為一名基層的審計(jì)人員,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時(shí),與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問(wèn)題、典型問(wèn)題及把推動(dòng)“精品工程”主題擺到重要位置,以身作則,從自身做起,把理論知識(shí)與解決問(wèn)題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進(jìn)行,不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次,加強(qiáng)自身修養(yǎng),提高綜合素質(zhì),既要有廣博的理論知識(shí)和精通的審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí),還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì),提高從宏觀角度分析、解決問(wèn)題的能力,爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績(jī)。xx年xx月,我參加了xx審計(jì)學(xué)院組織的固定資產(chǎn)投資審計(jì)培訓(xùn)班學(xué)習(xí),取得了良好的學(xué)習(xí)效果,xx年xx月我參加xx省建設(shè)廳組織的全國(guó)造價(jià)員考試并取得了全國(guó)造價(jià)員資格證書(shū)。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
一年來(lái),為適應(yīng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)發(fā)展形勢(shì)的需要,進(jìn)一步規(guī)范和深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作,圓滿完成局安排的xx工程預(yù)算評(píng)審,xx工程預(yù)算評(píng)審,全縣18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)司法所建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì),縣xx預(yù)算評(píng)審,縣xx預(yù)算評(píng)審等審計(jì)任務(wù)。出具審計(jì)報(bào)告10篇,審計(jì)核減金額1000多萬(wàn)元。并針工程管理等方面存在的問(wèn)題提出合理化建議20條。
(一)完善制度建設(shè)。
xx縣審計(jì)局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程概預(yù)算評(píng)審工作,增強(qiáng)審計(jì)效率,參與制訂了xx文件。其中一是政府投資項(xiàng)目建設(shè)必須向政府投資主管部門(mén)和縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)評(píng)審中心報(bào)送工程概預(yù)算。二是對(duì)于實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)的工程,其施工招標(biāo)不得超過(guò)批準(zhǔn)的概預(yù)算,這些制度的建立,將有效的加強(qiáng)縣各有關(guān)部門(mén)在固定資產(chǎn)投資過(guò)程中的協(xié)調(diào)配合,提高國(guó)家資金使用效益、規(guī)范固定資產(chǎn)投資市場(chǎng),使固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作逐步納入制度化、規(guī)范化的軌道。
(二)開(kāi)拓思路,積極探索。
1、牢固樹(shù)立“精品工程”意識(shí)。工作中嚴(yán)格依照法定的審計(jì)程序,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范和準(zhǔn)則,嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行處理。在確保程序、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新工作思路,探索工作方法,有步驟有計(jì)劃有重點(diǎn)的開(kāi)展工作。從審計(jì)方案的制訂、審計(jì)實(shí)施過(guò)程的操作、審計(jì)證據(jù)的取得、審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě)、審計(jì)結(jié)論文書(shū)的草擬到審計(jì)決定的執(zhí)行落實(shí)等都再三把關(guān),并定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展情況,并與上級(jí)及同事實(shí)現(xiàn)信息資源共享,確保高效率、高質(zhì)量的完成審計(jì)任務(wù)。
2、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、確保質(zhì)量,著重控制審計(jì)環(huán)節(jié)。
總體規(guī)劃。為實(shí)現(xiàn)局提出為全縣固定資產(chǎn)投資規(guī)范化管理,為政府提出切實(shí)可行的參考依據(jù),是政府固定資產(chǎn)投資更合理和有效的審計(jì)目標(biāo)目標(biāo),探索固定資產(chǎn)投資審計(jì)的新路子、新方法,我對(duì)審前準(zhǔn)備、編制審計(jì)實(shí)施方案、出具審計(jì)報(bào)告、檢查審計(jì)結(jié)論等審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)逐一進(jìn)行了細(xì)化和明確。
注重分析。審計(jì)評(píng)價(jià)既是具體審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的集中體現(xiàn),又是對(duì)審計(jì)工作質(zhì)量的檢閱,著重評(píng)價(jià)人的因素對(duì)于相關(guān)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的影響,不但事關(guān)被審計(jì)單位的利益,而且關(guān)系到政府利益。因此,我本著慎重、負(fù)責(zé)的態(tài)度根據(jù)被審計(jì)單位在固定資產(chǎn)投資過(guò)程,對(duì)已經(jīng)收集到的證據(jù),歸納總結(jié),做出實(shí)事求是、客觀公正的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)時(shí),依照審計(jì)規(guī)范評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和國(guó)家政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理辦法內(nèi)容做出評(píng)價(jià)建議,提出審計(jì)意見(jiàn)。不對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及的事項(xiàng),不對(duì)證據(jù)不足、評(píng)價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
(三)注重審計(jì)調(diào)查研究。
通過(guò)審計(jì)調(diào)查,揭示問(wèn)題,分析原因,提出在體制改革,完善制度,加強(qiáng)管理,健全機(jī)制等方面的建議,為政府領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策服務(wù)。
(四)努力學(xué)習(xí)、鉆研業(yè)務(wù),做好領(lǐng)導(dǎo)助手。
在審計(jì)局工作的日子里,我深刻認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作性質(zhì)的重要性,都同樣需要認(rèn)真、細(xì)致、精確及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。注重把好廉政關(guān),把廉政作為對(duì)自己的基本要求,堅(jiān)決執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,遵守中央關(guān)于黨政領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的規(guī)定,筑牢拒腐防變思想防線。平時(shí)能夠虛心向身邊的同事及前輩請(qǐng)教,做到多看、多問(wèn)、多思考,努力使自己在最短的時(shí)間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和內(nèi)容。對(duì)工作積極主動(dòng),嚴(yán)格把關(guān),一絲不茍,努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項(xiàng)工作。在繁多的工作中,分清主次科學(xué)安排,按時(shí)、按質(zhì)、按量完成任務(wù),同時(shí)配合其他科室做好各項(xiàng)文字寫(xiě)作和文件、信息報(bào)送工作。
四、存在的問(wèn)題及明年發(fā)展方向
通過(guò)近兩年工作,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開(kāi)闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng)。回顧幾年來(lái)的工作成績(jī),是領(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫助的結(jié)果,是同志共同努力的結(jié)果,在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),我也看到自己的缺點(diǎn)和不足,主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自己的政治理論和政策水平,注重綜合分析力度、提出有針對(duì)性的合理化建議,努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中,我會(huì)誠(chéng)懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批評(píng)和建議,恪盡職守。同時(shí),發(fā)揚(yáng)成績(jī)、克服不足,提高工作效率,使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。
審計(jì)科工作報(bào)告篇4
一年來(lái),在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo),積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力,取得了一定成績(jī),主要表現(xiàn)在:
1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。
可以說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作:
一、20xx年的主要工作。
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問(wèn)題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
2、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過(guò)努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
3、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利。
按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到20xx年xx月xx日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足。
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致。
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門(mén)積極主動(dòng),也需要其他科室部門(mén)的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴(lài)性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題(見(jiàn)附表)
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)。
回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開(kāi)始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極。
審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大??蛇@樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、20xx年的工作計(jì)劃。
20xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在20xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下方面:
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核。
這項(xiàng)工作做好了,就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,這項(xiàng)工作開(kāi)展得還是比較順利的。特別是對(duì)車(chē)間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平,也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,雖然過(guò)程很順利,也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。
20xx年我們要保證不僅從形式上,還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,直至竣工決算的全過(guò)程參與,為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基礎(chǔ),絕不只做最后收方工作的隨從者。
領(lǐng)導(dǎo):
一段時(shí)間工作實(shí)踐使我深深體會(huì)到,作為一個(gè)助理,要作好工作就要首先清楚自己所處的位置;清楚自己所應(yīng)具備的工作職責(zé)和應(yīng)盡的責(zé)任;正確認(rèn)識(shí)所處的位置和所要謀的政。就地位而言:從領(lǐng)導(dǎo)決策過(guò)程看,我處在“輔助者”地位;從執(zhí)行角度看,則處在“執(zhí)行者”地位;對(duì)處理一些具體事物,又處在“代理者”的地位。因此,我在工作中盡職盡責(zé),不越權(quán),不越位,嚴(yán)格要求自己作一個(gè)為人誠(chéng)懇、忠于職守、勤于職守、勝任職守的助理。
主辦和具體實(shí)施是我的主要工作之一,工作中雖然難度不小,但在審計(jì)部經(jīng)理的關(guān)心支持下,再加上同事們都給予了我很大的支持,因此一年來(lái)的工作相對(duì)還比較順利。在工作實(shí)踐中,我善于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),學(xué)習(xí)和選擇較好的工作管理方法,不怕困難,踏實(shí)工作,講求實(shí)效,勤勉盡責(zé)。較好的完成了領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù),取得了學(xué)習(xí)上的收獲,思想上的進(jìn)步,業(yè)務(wù)上的提高。
值此機(jī)會(huì),現(xiàn)簡(jiǎn)要述職如下,請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)評(píng)議。
一年來(lái)主要工作簡(jiǎn)要回顧:
1、參與配合社會(huì)審計(jì)完成了xx年年報(bào)審計(jì)。
根據(jù)集團(tuán)的要求,我積極參與本部門(mén)組織xx年度年報(bào)審計(jì)工作,較好地協(xié)調(diào)了“上審”、“萬(wàn)隆”、“光華”及其他社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)與集團(tuán)及所屬公司在審計(jì)過(guò)程中方方面面的情況,為按時(shí)按質(zhì)完成此項(xiàng)工作作出了努力。
2、參與實(shí)施集團(tuán)18周年慶實(shí)事工程項(xiàng)目審計(jì)。
1月份我們對(duì)集團(tuán)委托一物業(yè)實(shí)施的實(shí)事項(xiàng)目實(shí)行了專(zhuān)題審計(jì),我們?yōu)榱藴?zhǔn)確核定工程費(fèi)用,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地核對(duì)和測(cè)量,對(duì)較技術(shù)性的業(yè)務(wù),還主動(dòng)請(qǐng)求總工室的幫助和指導(dǎo)。又快又好地完成了該項(xiàng)工作。
3、參與實(shí)施一項(xiàng)目公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
于xx年x月上旬至xx年x月底對(duì)這一公司原總經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。協(xié)助完成了審計(jì)審計(jì)協(xié)調(diào)、審計(jì)取證、報(bào)告撰寫(xiě),意見(jiàn)征求等各項(xiàng)工作。
4、參與原集團(tuán)公司總裁的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
今年5月中旬至6月30日,我作為審計(jì)小組成員,協(xié)助審計(jì)小組協(xié)助審計(jì)主審順利完成了審計(jì)協(xié)調(diào)、審計(jì)取證的各項(xiàng)工作。
5、參與與實(shí)施一物業(yè)管理有限公司的投資審計(jì)。
7月下旬,審計(jì)部對(duì)集團(tuán)所屬一物業(yè)公司管理的另一物業(yè)管理有限公司進(jìn)行一次投資專(zhuān)題審計(jì)調(diào)查。協(xié)助完成了審計(jì)取證、報(bào)告撰寫(xiě)等各項(xiàng)工作。
6、參與一公司的股東出資行為的專(zhuān)題審計(jì)。
9月初,完成對(duì)一公司的股東出資業(yè)務(wù)進(jìn)行了專(zhuān)題審計(jì),協(xié)助完成了審計(jì)取證、報(bào)告撰寫(xiě)等各項(xiàng)工作。
7、參與與實(shí)施了勞動(dòng)工資專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查審計(jì)。
11月初到12月中旬,參與了對(duì)集團(tuán)及所屬公司的勞動(dòng)工資方面的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查工作,協(xié)助完成了審計(jì)取證、報(bào)告撰寫(xiě)等各項(xiàng)工作。
面對(duì)明年的挑戰(zhàn),我們將按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實(shí)際,把學(xué)習(xí)十七大精神與推進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展結(jié)合起來(lái),牢固樹(shù)立民本審計(jì)觀,踐行和總結(jié)“文明審計(jì)”,以創(chuàng)新的思路做好本職責(zé)內(nèi)的所有工作,努力協(xié)助經(jīng)理使審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
回顧一年來(lái)的工作,我感到困難比預(yù)想多,審計(jì)力度比往年大,取得成績(jī)也比往年好。這主要得益于有一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)集體,得益于集團(tuán)所屬的共同理解和支持,對(duì)上述問(wèn)題和差距,本人將在今后的工作中認(rèn)真對(duì)待,認(rèn)真解決。
各位領(lǐng)導(dǎo),我將以本次述職述廉作為一個(gè)重要契機(jī),認(rèn)真做好總結(jié),遵照集團(tuán)的布置和要求,規(guī)劃今年工作思路,力爭(zhēng)在來(lái)年的述職報(bào)告中再譜新篇章。同時(shí),本人表示在今后的工作中充分發(fā)揮個(gè)人應(yīng)有的作用,一如既往,一切從零開(kāi)始,奮發(fā)向上,勵(lì)精圖治,克己奉公,埋頭苦干,嚴(yán)格要求自己,進(jìn)一步加強(qiáng)自身的建設(shè),努力將自己培養(yǎng)造就成一個(gè)政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)人員。
審計(jì)科工作報(bào)告篇5
一直認(rèn)為一家公司的企業(yè)文化和管理都十分重要,進(jìn)公司以來(lái),早上上班很安靜,大家都在做自己的事情,沒(méi)有聊天,沒(méi)有閑玩,同事們都很實(shí)干,容易相處,氣氛很融合,但同時(shí)也感覺(jué)管理層與員工溝通太少,希望獲得更多的溝通與批評(píng),以利于工作和自我缺點(diǎn)的改正。
今年以來(lái),在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督和支持下,依靠局領(lǐng)導(dǎo)班子的密切配合,在全局干部職工的大力支持和共同努力下,認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的十八大會(huì)議精神,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),深入基層、走入社區(qū),緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府提出的“兩個(gè)率先”以及“南提、北拓、西進(jìn)”等中心工作,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能作用,較好地完成了區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)就今年上以來(lái)履行崗位職責(zé)情況,向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們進(jìn)行述職,請(qǐng)予以評(píng)議。
在建所之初就提出以“預(yù)約服務(wù)、個(gè)性化服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)”為基礎(chǔ)的“兩條預(yù)約通道,三項(xiàng)輔導(dǎo)制度、四點(diǎn)個(gè)性化服務(wù)、五大網(wǎng)絡(luò)手段”的具體服務(wù)措施。
一、適應(yīng)崗位變化,完成工作角色定位。
根據(jù)組織的安排,我于今年2月上任區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)職務(wù),從副職到正職,從財(cái)政戰(zhàn)線轉(zhuǎn)向?qū)徲?jì)戰(zhàn)線,雖然同為財(cái)務(wù)工作,但一個(gè)是執(zhí)行者,一個(gè)是監(jiān)督者,從定位到操作都有很大轉(zhuǎn)變。到位以來(lái),重中之重就是要制定工作方針與計(jì)劃。堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針,抓住六條主線,開(kāi)展六項(xiàng)監(jiān)督,建立“三維一體”的審計(jì)架構(gòu),科學(xué)的制定全年審計(jì)工作計(jì)劃。
即以預(yù)算編制和執(zhí)行情況為主線,開(kāi)展財(cái)政審計(jì)監(jiān)督;以規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政行為為主線,實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督;以服務(wù)區(qū)域建設(shè)為主線,關(guān)口前移做好政府投資審計(jì)監(jiān)督;以完善財(cái)務(wù)管理為主線,強(qiáng)化基層審計(jì)監(jiān)督;以民生政策為主線,加大行業(yè)審計(jì)監(jiān)督;以促進(jìn)審計(jì)改革為主線,主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。通過(guò)公開(kāi)促規(guī)范,培訓(xùn)提效能,從而在基層村社區(qū)、政府各職能部門(mén)、公共財(cái)政三個(gè)平面上,建立全覆蓋的審計(jì)“免疫體系”。工作計(jì)劃于5月提交政府常務(wù)會(huì)與區(qū)委常委會(huì)討論通過(guò)。
二、整合審計(jì)資源,發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能
(一)以預(yù)算編制和執(zhí)行情況為主線,開(kāi)展財(cái)政審計(jì)監(jiān)督
財(cái)政同級(jí)審是審計(jì)每年的一個(gè)必選動(dòng)作,今年我們的預(yù)算執(zhí)行審計(jì),抓住審計(jì)預(yù)算編制的公開(kāi)與完整、預(yù)算批復(fù)及時(shí)與合法,資金分配的公共與合理,追加預(yù)算的真實(shí)與規(guī)范四個(gè)重點(diǎn),對(duì)預(yù)算執(zhí)行的整體情況、財(cái)政資金的使用效益情況作出評(píng)價(jià)。并延伸到民政、衛(wèi)生、社保基金等民生專(zhuān)項(xiàng)資金。關(guān)注政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及全區(qū)財(cái)政安全運(yùn)行情況,為區(qū)委、區(qū)政府制定宏觀調(diào)控政策提供參考,提出整改意見(jiàn)9條,審計(jì)工作取得了實(shí)效。我局已于6月中旬向區(qū)人大匯報(bào)“同級(jí)審”審計(jì)結(jié)果,也得到了人大常委們的支持與肯定。
(二)以規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政行為為主線,實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督
根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的工作安排以及受區(qū)委組織部的委托,我局在年將對(duì)包括區(qū)財(cái)政局、區(qū)人力資源和社會(huì)保障局、區(qū)城建局等在內(nèi)的14個(gè)單位原負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。上已完成離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)12個(gè),通過(guò)審計(jì),我們基本認(rèn)為財(cái)政運(yùn)行情況良好,各單位負(fù)責(zé)人嚴(yán)格遵守各項(xiàng)廉潔自律規(guī)定,財(cái)務(wù)制度比較健全,各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況良好,但部分單位仍存在招待費(fèi)超標(biāo)、超限額支付現(xiàn)金、原始憑證不合規(guī)等問(wèn)題,共提出審計(jì)整改意見(jiàn)30余條,基本得到被審計(jì)單位的認(rèn)可,并完全按我們的意見(jiàn)整改落實(shí)到位。事實(shí)上有很多單位非常歡迎我們審計(jì)的到來(lái),大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部都希望通過(guò)我們的審計(jì)提升財(cái)務(wù)管理效益。
(三)以服務(wù)區(qū)域建設(shè)為主線,做好政府投資審計(jì)監(jiān)督
年上完成基本建設(shè)審計(jì)竣工決算項(xiàng)目48項(xiàng),總送審金額7934萬(wàn)元,審定金額6158萬(wàn)元、核減金額1776萬(wàn)元,核減率達(dá)到22%。開(kāi)展項(xiàng)目跟蹤審計(jì)6項(xiàng),分別為田林路一期、大湖重金屬污染綜合治理工程項(xiàng)目、銅霞路二期、秋瑾故居修復(fù)工程等等。我們通過(guò)招標(biāo)委托具有相關(guān)資質(zhì)及經(jīng)驗(yàn)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì),由各社會(huì)中介機(jī)構(gòu)派駐全國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師參與審計(jì)工作,每個(gè)項(xiàng)目安排2人常駐施工現(xiàn)場(chǎng),負(fù)責(zé)日常的審計(jì)事務(wù),現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員如實(shí)填寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)日記,審計(jì)日記涵蓋對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的檢查情況,并針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度情況拍照,每周匯總整理審計(jì)周報(bào)上報(bào)區(qū)長(zhǎng)、指揮長(zhǎng)審定,對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解現(xiàn)場(chǎng)情況起到非常好的效果。
(四)以完善財(cái)務(wù)管理為主線,強(qiáng)化基層審計(jì)監(jiān)督
為規(guī)范社區(qū)和村級(jí)財(cái)務(wù)核算、提升基層經(jīng)濟(jì)管理水平服務(wù),今年上以來(lái),我們安排對(duì)轄區(qū)內(nèi)5個(gè)村、3社區(qū)進(jìn)行審計(jì),此項(xiàng)審計(jì)工作在5月份集中進(jìn)點(diǎn),六月底全面完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作,從審計(jì)各項(xiàng)收支的真實(shí)、合法和效益性,以及基層組織主要負(fù)責(zé)人遵守廉政紀(jì)律和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況入手,加強(qiáng)宣傳財(cái)務(wù)審計(jì)知識(shí),并借助市委黨校這個(gè)高規(guī)格的干部培訓(xùn)平臺(tái),舉辦全區(qū)村、社區(qū)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)班,旨在多講解、多培訓(xùn)、多服務(wù),從而為推進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設(shè),維護(hù)轄區(qū)“大開(kāi)發(fā)、大建設(shè)、大發(fā)展”的良好局面保駕護(hù)航。同時(shí)邀請(qǐng)村長(zhǎng)、書(shū)記座談,主動(dòng)協(xié)調(diào),將問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài),對(duì)規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理起到了很好的作用。
三、創(chuàng)新審計(jì)體制,完善審計(jì)工作模式
面對(duì)以上壓力,我并沒(méi)有畏難退縮。為了確保今年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),我與班子其他成員團(tuán)結(jié)協(xié)作,大家集思廣益,開(kāi)拓創(chuàng)新,采取積極有效措施,奮力推進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
(一)健全竣工決算審計(jì)制度
改變以往只出具定案表的形式,關(guān)注真實(shí)性的同時(shí),更加關(guān)注程序的合法性以及財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性,出具《工程結(jié)算定案表》、《項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告書(shū)》或《項(xiàng)目跟蹤審計(jì)報(bào)告書(shū)》,全面反映項(xiàng)目真實(shí)性、完整性、合法性的審查情況,以及財(cái)務(wù)收支存在的問(wèn)題、建議等等內(nèi)容,進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目管理,健全資金管理約束機(jī)制,堵塞項(xiàng)目驗(yàn)收漏洞,提升財(cái)政資金使用績(jī)效。
(二)制定項(xiàng)目跟蹤審計(jì)方案
一是項(xiàng)目從立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收全過(guò)程實(shí)施的審計(jì)監(jiān)督,讓工程項(xiàng)目的所有環(huán)節(jié)在陽(yáng)光下透明規(guī)范地運(yùn)行。二是建立三級(jí)復(fù)核制度。一級(jí)復(fù)核由審計(jì)組成員之間復(fù)核;二級(jí)復(fù)核由審計(jì)局復(fù)核人員或中介機(jī)構(gòu)之間交叉復(fù)核;三級(jí)復(fù)核由分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核,把責(zé)任明確到個(gè)人。建立審計(jì)“黑名單”制,明確如果復(fù)核核減額達(dá)到工程造價(jià)的3%以上的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入黑名單,從而達(dá)到規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),提升工作效率的目的。三是建立造價(jià)虛報(bào)追責(zé)制。在施工單位報(bào)送資料虛報(bào)工程量,造成核減金額達(dá)到工程總造價(jià)。
審計(jì)科工作報(bào)告篇6
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)審機(jī)制不斷完善
(一)根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各鎮(zhèn)、街道內(nèi)部審計(jì)工作的通知》(xx審行〔20xx〕4號(hào))文件要求建立獨(dú)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),本單位已成立內(nèi)部審計(jì)工作小組,本中心財(cái)務(wù)等工作嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律。
(二)健全完善內(nèi)控制度,今年逐步完善了單位內(nèi)控制度,堅(jiān)持廉政風(fēng)險(xiǎn)防控常態(tài)化的長(zhǎng)效機(jī)制。并完善了內(nèi)控制度,制定了《防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》《xx市住房公積金資金支付操作規(guī)程》,進(jìn)一步控制資金的支付流程。嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部的審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范,依法審計(jì),忠于職守,能夠做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。
二、有效落實(shí),展開(kāi)內(nèi)審工作
(一)內(nèi)審小組在主任的領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞本中心工作積極開(kāi)展審計(jì)工作,對(duì)本單位的經(jīng)營(yíng)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì),對(duì)全市住房資金、維修基金、住房公積金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。以“抓管理、促規(guī)范、出效益”為根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),由事后審計(jì)向事前和事中審計(jì)延伸,實(shí)現(xiàn)全過(guò)程監(jiān)督。
(二)本單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)良好,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)決策不民主,不科學(xué),決策失誤,造成國(guó)有資產(chǎn)損失的情況。
(三)審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī),私存私放財(cái)政資金或其他公款,亂集資、亂攤派、亂罰款及濫發(fā)錢(qián)物等情況。應(yīng)財(cái)政要求進(jìn)行了小金庫(kù)清理,不存在任何小金庫(kù)現(xiàn)象。
(四)單位往來(lái)款已經(jīng)全部清理。
(五)單位三公經(jīng)費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格控制,控制在上年度的50%左右。
(六)經(jīng)審計(jì)局和財(cái)政局核定,中心向全社會(huì)發(fā)布了《xx市2015年度住房公積金財(cái)務(wù)公告》。xx市住房公積金中心業(yè)務(wù)稽核小組對(duì)我中心的2015年底有公積金業(yè)務(wù)做了全面稽核檢查。中心領(lǐng)導(dǎo)班子十分重視,對(duì)于稽核檢查的問(wèn)題進(jìn)行了積極全面整改。
通過(guò)對(duì)一年審計(jì)工作的自查,內(nèi)審工作機(jī)制與程序不斷的在完善了規(guī)范化,在經(jīng)費(fèi)管理方面,由于財(cái)政管理制度也逐漸規(guī)范化,中心資金已全部納入預(yù)算內(nèi)政府性基金管理。在住房公積金管理方面,根據(jù)浙江省和xx市的要求嚴(yán)格執(zhí)行,加大執(zhí)行力度,力求將內(nèi)審工作更加良好有序的開(kāi)展下去。
三、內(nèi)審小組的工作思路
(一)加強(qiáng)內(nèi)部控制的力度,充實(shí)審計(jì)人員,提高人員素質(zhì)。建立健全內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)章制度,積極創(chuàng)造條件,保證內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展。同時(shí)還要加強(qiáng)審計(jì)理論知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí),不斷提高全體工作人員的內(nèi)控意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
(二)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)信息建設(shè),運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)提高審計(jì)效率,改善審計(jì)手段。市住房公積金管理中心建立了“住房公積金信息管理系統(tǒng)”,實(shí)現(xiàn)了住房公積金歸集、提取、貸款等的信息化管理,這為住房公積金實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)提供了良好的先決條件。我中心內(nèi)審小組應(yīng)充分利用這一有利條件,加強(qiáng)計(jì)算機(jī)控制和內(nèi)部審計(jì)信息建設(shè)。
(三)嚴(yán)格執(zhí)行崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。今年,我中心已全面建立了從領(lǐng)導(dǎo)到職工的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng),建立了崗位流程圖和權(quán)力清單,今后,要嚴(yán)格執(zhí)行廉政防控制度和內(nèi)部控制制度。
(四)重點(diǎn)開(kāi)展資金運(yùn)作審計(jì),提高住房公積金社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。國(guó)家的貨幣政策和市場(chǎng)政策會(huì)調(diào)整,為確保住房公積金的保值增值,住房公積金管理機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)資金運(yùn)作。因此,住房公積金內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)就是資金運(yùn)作的審計(jì)。住房公積金管理機(jī)構(gòu)在轉(zhuǎn)存定期存款、發(fā)放個(gè)人住房貸款等資金運(yùn)作中,應(yīng)規(guī)定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)全過(guò)程地參與重大資金運(yùn)作的制度建立、計(jì)劃編制、方案制定、決策實(shí)施、測(cè)算分析等工作。
審計(jì)科工作報(bào)告篇7
實(shí)習(xí)時(shí)間—
實(shí)習(xí)單位:xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
實(shí)習(xí)崗位:審計(jì)助理
實(shí)習(xí)目的:
會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門(mén)學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作,是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段,經(jīng)濟(jì)管理離不開(kāi)會(huì)計(jì),經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。在進(jìn)行了四年的大學(xué)學(xué)習(xí)生活之后,通過(guò)對(duì)《會(huì)計(jì)學(xué)原理》、《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《管理會(huì)計(jì)》、《成本會(huì)計(jì)》及《會(huì)計(jì)理論》的學(xué)習(xí),可以說(shuō)對(duì)所有有關(guān)會(huì)計(jì)的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系,我都基本掌握了,為了將這些理論性極強(qiáng)的東西搬上實(shí)際上應(yīng)用,我希望通過(guò)實(shí)習(xí),在實(shí)踐中鍛煉自己、檢驗(yàn)自己、吸收知識(shí)、彌補(bǔ)不足。真正的了解什么是現(xiàn)型社會(huì)所需要的財(cái)會(huì)人員,我需要實(shí)習(xí)。理論結(jié)合實(shí)踐,在實(shí)踐中了解社會(huì)、在實(shí)踐中鞏固知識(shí);開(kāi)闊視野、增長(zhǎng)見(jiàn)識(shí),我希望通過(guò)實(shí)習(xí),在實(shí)踐中鍛煉自己、檢驗(yàn)自己、吸收知識(shí)、彌補(bǔ)不足。充分了解什么是現(xiàn)型社會(huì)所需要的財(cái)會(huì)人員,為日后的工作打下良好的基礎(chǔ)。
一、公司概況:
xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所,是原隸屬于xx市國(guó)家稅務(wù)局的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,xx年6月份改制成為xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司。公司住址位于xx市建設(shè)局招待所一樓,現(xiàn)有執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師17名,是xx地區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)中注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)最多的一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所,另有助理專(zhuān)業(yè)人員16名,從業(yè)人員共計(jì)36名,而且文化程度在大專(zhuān)以上學(xué)歷者占80%,組建成一支既有專(zhuān)業(yè)理論知識(shí),又有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍。成為xx地區(qū)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、人才實(shí)力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面都具有較強(qiáng)實(shí)力和優(yōu)勢(shì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,在職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和后續(xù)教育等方面,該所專(zhuān)業(yè)人員每年都要不定期地參加省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院的專(zhuān)題培訓(xùn),更新知識(shí),提高素質(zhì)。全面承攬國(guó)內(nèi)各種法定業(yè)務(wù)。在承辦業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)和行業(yè)法規(guī)制度,始終堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正和實(shí)事求是的原則,切實(shí)維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益,保守商業(yè)密秘,獲得了很多企業(yè)的一致贊揚(yáng)。在歷年的上級(jí)行業(yè)主管部門(mén)的檢查考評(píng)中,多次受到上級(jí)部門(mén)的表?yè)P(yáng),并被評(píng)為先進(jìn)單位。從未因執(zhí)業(yè)質(zhì)量和執(zhí)業(yè)道德受到任何處分和處罰。經(jīng)營(yíng)范圍主要有:審驗(yàn)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表,出具審計(jì)報(bào)表;驗(yàn)證企業(yè)資本、出具驗(yàn)資報(bào)告;辦理企業(yè)合并、分立、清算事宜中的審計(jì)業(yè)務(wù),出具有關(guān)報(bào)告;辦理法律法規(guī)的其他業(yè)務(wù),出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告;擔(dān)任企業(yè)財(cái)會(huì)顧問(wèn);提供會(huì)計(jì)及其它管理咨詢,業(yè)務(wù)涉及到了社會(huì)中的各個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域。
二、實(shí)習(xí)內(nèi)容
(一)組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置:
組織機(jī)構(gòu)設(shè)置:
人員設(shè)置:
(1)主任會(huì)計(jì)師(所長(zhǎng)):全面負(fù)責(zé)事務(wù)所各項(xiàng)工作。
(2)業(yè)務(wù)一部經(jīng)理:負(fù)責(zé)執(zhí)行上級(jí)分派的工作和受托審計(jì)業(yè)務(wù);協(xié)助撰寫(xiě)審計(jì)業(yè)務(wù)綜合分析評(píng)價(jià)報(bào)告。審議是否接受委托審計(jì)業(yè)務(wù),確認(rèn)企業(yè)有接受服務(wù)的意愿,尋找到業(yè)務(wù)來(lái)源后,應(yīng)積極到企業(yè)收集相關(guān)信息和記錄企業(yè)的要求,匯總成一份資料,提交主任會(huì)計(jì)師,并共同審議是否接受委托;審批通過(guò)的,主任會(huì)計(jì)師對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)負(fù)有最終責(zé)任,并報(bào)辦公室記錄;審批未能通過(guò)的,業(yè)務(wù)一部經(jīng)理應(yīng)說(shuō)明理由,并口頭或書(shū)面通知委托方。接受受托審計(jì)相關(guān)的業(yè)務(wù)后,成立專(zhuān)項(xiàng)小組,確定工作流程和運(yùn)用方法、審計(jì)程序等,每次完成業(yè)務(wù)后撰寫(xiě)工作分析和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(3)業(yè)務(wù)二部經(jīng)理:負(fù)責(zé)執(zhí)行上級(jí)分派的工作和審計(jì)業(yè)務(wù)外的其它受托業(yè)務(wù),主要負(fù)責(zé)事務(wù)所受托代理記賬和相關(guān)咨詢等工作。接受業(yè)務(wù)后確定工作方案,每次完成業(yè)務(wù)后撰寫(xiě)工作分析和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(4)財(cái)務(wù)部主管:記賬并期末編制報(bào)表,審批各項(xiàng)目資金支出、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等,如金額較大,提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批;其他工作安排。
(5)辦公室主任:主要負(fù)責(zé)直接管理事務(wù)所內(nèi)務(wù),承擔(dān)本所的宣傳、外聯(lián)、資料管理和公司博客資料的上傳、文員工作、員工考勤、員工工作記錄、績(jī)效考核等日常工作;兼任財(cái)務(wù)部出納,嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行出納工作,不得“坐支”,未經(jīng)批準(zhǔn)或出示領(lǐng)導(dǎo)批條,不得隨意挪用資金;并做好相關(guān)記錄工作。
(6)其他安排:由于人員有限,會(huì)根據(jù)實(shí)際工作情況臨時(shí)作出崗位調(diào)整或額外工作安排,務(wù)必隨時(shí)接受安排。
(二)實(shí)習(xí)的具體內(nèi)容:
實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)任務(wù):
了解會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成,人員職責(zé),基本業(yè)務(wù)。
分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程,行業(yè)規(guī)范,協(xié)助會(huì)計(jì)師完成各類(lèi)業(yè)務(wù)。
配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
我被分司審計(jì)部,第一天早上很早就正式到公司報(bào)道,隨后由負(fù)責(zé)審計(jì)業(yè)務(wù)的主任會(huì)計(jì)師給我介紹了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的具體情況,主要從公司發(fā)展歷史,機(jī)構(gòu)人員設(shè)置,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍以及目前經(jīng)營(yíng)狀況等方面做了說(shuō)明,最后,明確了我們實(shí)習(xí)期間的主要工作任務(wù),并提出了相關(guān)要求和期望,鼓勵(lì)大家在新的環(huán)境里認(rèn)真學(xué)習(xí),努力工作,爭(zhēng)取在實(shí)習(xí)期間有所收獲。由于是第一天去我并沒(méi)有什么事情可以做,看著公司的其他員工忙的不可開(kāi)交,心里真的不是滋味,因?yàn)槲覜](méi)有業(yè)務(wù)可以做,也只有在那里看別的公司送來(lái)的一些資料,開(kāi)始我覺(jué)得公司的憑證和賬本有什麼好看的,可是我看進(jìn)去之后我發(fā)現(xiàn)自己的想法是錯(cuò)的,以前覺(jué)得課本上的都見(jiàn)過(guò),其實(shí)對(duì)于實(shí)際的憑證資料我完全不知道。一切對(duì)于我來(lái)說(shuō)真的很陌生。因此我就利用這些空閑時(shí)間翻閱一些會(huì)計(jì)的相關(guān)政策、法規(guī)。這些都是在今后的工作中經(jīng)常用到的法律法規(guī),給我提供了很好的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì),是我獲得了行業(yè)相關(guān)的第一手資料。在事務(wù)所內(nèi)跟隨李老師熟悉情況,并幫忙完成各項(xiàng)辦公室日常事物。第二天,辦公室主任李老師帶領(lǐng)我進(jìn)行了一些檔案整理工作,我被帶到檔案室,嚇我一跳,那么多檔案啊,我正發(fā)愁怎么找呢,老師把我領(lǐng)到一個(gè)角,我定睛一看才恍然大悟,原來(lái)是有順序的,很快我們就將過(guò)去兩三年的檔案重新碼放整齊,并按序號(hào)做以說(shuō)明,在這期間進(jìn)行了不少的體力勞動(dòng)。另外,老師還手把手的教我們文檔的裝訂方法,幾個(gè)人一同練習(xí),從排序,打孔,穿線一直到最后的粘貼,編號(hào),最終能夠?qū)⒁宦淞闵⒌膱?bào)告底稿整理成完整的報(bào)告文件并排放整齊。
就是這些看似簡(jiǎn)單不經(jīng)意的工作我們這些在校的學(xué)生要是不經(jīng)過(guò)鍛煉是沒(méi)有辦法做好的,而這些工作也正式以后從業(yè)中最最基本的。在此期間,我們也有機(jī)會(huì)看到了大量的審計(jì)報(bào)告,驗(yàn)資報(bào)告,工作底稿等等一手的文字材料,讓我們真實(shí)的感受到了事務(wù)所的具體工作,那一本本厚重的檔案就是這些工作的最好見(jiàn)證。然后,進(jìn)入審計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際練習(xí)操作階段,主要是在注冊(cè)會(huì)計(jì)師老師的指導(dǎo)下做一些測(cè)試工作,協(xié)助完成工作底稿,起初,比較生疏,就先自己翻看客戶提供的各種資料,包括憑證,總分賬,明細(xì)賬,固定資產(chǎn)明細(xì)表等等。然后開(kāi)始進(jìn)入抽查憑證工作,抽查憑證工作是審計(jì)過(guò)程中一個(gè)至關(guān)重要的程序,很多問(wèn)題都是在抽憑時(shí)發(fā)現(xiàn)和暴露出來(lái)的。在我們逐漸熟悉抽查憑證的原則和方法后,便獨(dú)立完成抽查工作,決定抽查的項(xiàng)目并簽署審計(jì)抽查意見(jiàn)。由于我們接觸的業(yè)務(wù)都是相對(duì)比較簡(jiǎn)單的,沒(méi)有特別復(fù)雜的審計(jì)過(guò)程,在 完成底稿后,我們又參與資產(chǎn)負(fù)債表和收支平衡表的編制核對(duì)過(guò)程,將各項(xiàng)數(shù)據(jù)綜合統(tǒng)一后與客戶提供的報(bào)表相對(duì)照,這些都是在事務(wù)所里協(xié)助老師做的比較零散的工作,但是的確學(xué)到了不少東西,很多看似簡(jiǎn)單的問(wèn)題有時(shí)自己都會(huì)遇到麻煩,在此解決過(guò)程中也積累了不少經(jīng)驗(yàn)。
我和老師出外勤,上午十點(diǎn)多到達(dá)了今天要審計(jì)的單位,是一家出租汽車(chē)公司,派我們事務(wù)所來(lái)審計(jì)。公司資金都是很大的,光是上幾百輛出租車(chē)這固定資產(chǎn)價(jià)值就已經(jīng)上千萬(wàn),另外市區(qū)的一些房租等瑣碎的也多,算是大企業(yè)。
這是我第一次自己接觸底稿,新鮮極了。雖然前兩天在辦公室里看多了底稿,不過(guò)總不是自己弄的,沒(méi)有太多感覺(jué)。今天我就坐在老師邊上,老師最開(kāi)始填寫(xiě)的是現(xiàn)金和銀行存款審定表,邊寫(xiě)邊告訴我,哪個(gè)空格填什么,需要問(wèn)出納拿什么,怎么寫(xiě)。然后老師弄固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)清理,待攤費(fèi)用等審定表,我在邊上看著他計(jì)算,大致的過(guò)程了解了。對(duì)于一些金額頗大的我們持懷疑態(tài)度,需要抽查記帳憑證,我給老師打下手。出租車(chē)公司和其他企業(yè)有著很大不同的地方,就是營(yíng)運(yùn)執(zhí)照,對(duì)于他們來(lái)說(shuō),車(chē)頂多2、3萬(wàn),可是營(yíng)運(yùn)執(zhí)照值10幾萬(wàn),所以我們部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)也來(lái)了。他讓我抄那些司機(jī)和公司簽訂的協(xié)議,花了1個(gè)多小時(shí)的時(shí)間。開(kāi)始有忙的感覺(jué)了,開(kāi)心,明天還是要去那家公司審計(jì),希望可以很快搞定。不過(guò)可惜,后來(lái)需要復(fù)印太多,我跑了很多趟復(fù)印室,沒(méi)仔細(xì)看老師做事的過(guò)程了。完成年度審計(jì)業(yè)務(wù),我們?cè)谑聞?wù)所協(xié)助完成昨天現(xiàn)場(chǎng)工作的后續(xù)工作,整理完成工作底稿,完成審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě),并裝訂成冊(cè)。
之后兩天,事務(wù)所多數(shù)老師都出外勤了,恰好又有兩個(gè)業(yè)務(wù)需要很快完成,據(jù)我老師說(shuō),自上次的集裝箱車(chē)公司那復(fù)雜的帳目后,這家出租車(chē)公司也算是復(fù)雜。其實(shí)出租行業(yè)主要是收入和營(yíng)運(yùn)證這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn),只要這兩塊弄清楚了就沒(méi)問(wèn)題了。我填寫(xiě)了無(wú)形資產(chǎn)和預(yù)提費(fèi)用的審定表,以及一些瑣碎的抽憑工作,納稅申報(bào)表的復(fù)印等等。這樣我在師事務(wù)所為期三周的實(shí)習(xí)就結(jié)束了,時(shí)間雖短,但內(nèi)容豐富,讓我受益很深。
(三)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議:
審計(jì)本身就是比較煩瑣的工作,面對(duì)那么多的枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字時(shí)常會(huì)心生煩悶,厭倦,以致于錯(cuò)漏百出,而愈錯(cuò)愈煩,愈煩愈錯(cuò),必須調(diào)整好心態(tài),只要你用心地做,反而會(huì)左右逢源,越做越覺(jué)樂(lè)趣,越做越起勁。
事務(wù)所內(nèi)部職員分工不明確,導(dǎo)致辦事效率低,需要嚴(yán)格明確職責(zé),節(jié)約時(shí)間。本來(lái)事務(wù)所人員就不是很多,再加上工作量每次都很大,要求注意的細(xì)節(jié)又很多,每個(gè)小問(wèn)題都不能忽視,如果不合理安排勞動(dòng)力,造成人力資源浪費(fèi),而嚴(yán)重影響工作效率,使得公司辦事效率低下,信譽(yù)受損那就得不償失了。
被審計(jì)單位人員態(tài)度不同,導(dǎo)致審計(jì)工作無(wú)法進(jìn)行,需要審計(jì)人員不斷提高自身的專(zhuān)業(yè)素質(zhì),還要有個(gè)要有個(gè)良好的溝通能力。
三、實(shí)習(xí)體會(huì):
短短的三周實(shí)習(xí)是我對(duì)會(huì)計(jì)這個(gè)學(xué)科有了更深的認(rèn)識(shí):
第一、通過(guò)這次在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí),使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西,很多課本上沒(méi)有而工作以后又必須具備的東西。明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍,機(jī)構(gòu)構(gòu)成,學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理,了解了最近的會(huì)計(jì)政策法規(guī),并逐漸熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟,體會(huì)到作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)職責(zé)的重要性,無(wú)論從社會(huì)發(fā)展還是企業(yè)生存,完善的財(cái)務(wù)制度是至關(guān)重要的,而作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所,肩負(fù)著外部審計(jì)這一重任。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個(gè)人品質(zhì),同時(shí)應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì),這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作。體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員必須具備的個(gè)人素質(zhì),應(yīng)該具備的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì),這樣才能夠更好的適應(yīng)這樣一項(xiàng)重要的工作。同時(shí)作為事務(wù)所的實(shí)習(xí)人員在審計(jì)過(guò)程中看到了很多賬本賬冊(cè),也同樣體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員,要對(duì)每一筆會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。每一筆帳的記錄都要有依據(jù),而且按時(shí)間順序排列下來(lái),每一個(gè)程序都要以會(huì)計(jì)制度為前提,為基礎(chǔ)。提體現(xiàn)了會(huì)計(jì)的規(guī)范性。對(duì)于登帳:首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生,取得原始憑證,將其登記計(jì)入記賬憑證。然后根據(jù)記賬憑證填寫(xiě)明細(xì)帳。期末,填寫(xiě)科目匯總表失算平衡表,最后哦登記入總帳,急轉(zhuǎn)其成本利潤(rùn),編制資產(chǎn)負(fù)債表,利潤(rùn)表,現(xiàn)金流量表登其他的會(huì)計(jì)報(bào)表,這只是一般的流程,現(xiàn)在都在使用計(jì)算機(jī)記賬,但是我們實(shí)習(xí)的公司特意要求我們手工記賬,因?yàn)檫@樣我們才能夠更清楚知道怎么樣去結(jié)轉(zhuǎn)成本利潤(rùn),而不是依靠計(jì)算機(jī)來(lái)幫助我們完成,這也是在培養(yǎng)我們的思考能力。
第二、對(duì)于這次實(shí)習(xí),還存在著一些不足之處,比如實(shí)習(xí)的時(shí)間太短,還有很多要我嗎去學(xué)習(xí)的東西沒(méi)有學(xué)到,對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的了解也是淺嘗輒止,也沒(méi)有能夠接觸到更多的業(yè)務(wù)類(lèi)型;再加上已經(jīng)很久沒(méi)有看書(shū)了,對(duì)于一些相對(duì)簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)處理對(duì)哦有些不知所措,之外關(guān)系最大的一點(diǎn)是課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí),是一成不變的,但是社會(huì)的變革與發(fā)展需要理論知識(shí)地推動(dòng),兩者相輔相成,可能會(huì)影響實(shí)習(xí)吧??傊?jīng)過(guò)這次實(shí)習(xí),雖然時(shí)間很短,可我學(xué)到的卻是我大學(xué)兩年中難以學(xué)習(xí)到的東西。會(huì)計(jì)本來(lái)就是煩瑣的工作,在實(shí)習(xí)期間,我也曾覺(jué)得整天要對(duì)著那枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦,以致于登賬登得錯(cuò)漏百出。愈錯(cuò)愈煩,愈煩愈錯(cuò)。反之,只要你用心地做,反而會(huì)左右逢源。越做越覺(jué)樂(lè)趣,越做越起勁。
第三、在這幾個(gè)星期的工作中,我基本上經(jīng)歷了一個(gè)完整的審計(jì)過(guò)程。從中,我發(fā)現(xiàn)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告是經(jīng)過(guò)大量的計(jì)算和核對(duì)的工作的。審計(jì)的同事是抱有懷疑,獨(dú)立的態(tài)度工作,對(duì)客戶三大報(bào)表的數(shù)目都會(huì)一一計(jì)算,當(dāng)發(fā)現(xiàn)我們審計(jì)的數(shù)與客戶提供的數(shù)有差異,或者今年與去年相比,數(shù)目的變化比較大的時(shí)候,審計(jì)的同事就會(huì)抓住客戶問(wèn)個(gè)不停,直到得到滿意的答案為止。這其中需要的不僅僅是審計(jì)同事的專(zhuān)業(yè)技能,更重要的還有人與人之間的溝通的技能。