保證整改報告的真實性是最重要的，每個人對自己的工作都是難以忘卻的，需要我們通過整改報告來反省自己，范文社小編今天就為您帶來了財務(wù)審計報告整改報告范文7篇，相信一定會對你有所幫助。
財務(wù)審計報告整改報告范文篇1
做財務(wù)工作幾年了，回顧這幾年的歷程，總結(jié)工作以來的經(jīng)驗和體會，我認為做財務(wù)工作首先必須做到以下幾點：眼大、心細、手勤，這也是做財務(wù)工作的三大寶典。
所謂眼大，就是不為金錢所動，要有博大的胸懷，堅強的意志，淡泊的心境。財務(wù)人員要與金錢經(jīng)常打交道，如果不擺正心態(tài)，就容易犯錯誤。所謂：淡泊以明志，寧靜以致遠，沒有一顆淡泊名利的心態(tài)，容易被金錢所誘惑。在平常的工作中，要養(yǎng)成良好的習(xí)慣，公私分明，哪怕是一分錢也決不能占為己有。俗話說，有再一，可能就有再二，可能就因為這一次挪用或占有幾百元，而發(fā)展成以后的幾百萬元，從而走向犯罪的深淵。
所謂心細，就是要有高度的責(zé)任感，嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和敬業(yè)精神，這是一個財務(wù)人員所必須具有的品質(zhì)，這是為工作負責(zé)，也是為自己負責(zé)。剛走上財務(wù)工作崗位的時候，我平時養(yǎng)成的馬虎毛病還沒有完全改，連最基本的數(shù)字加減預(yù)算往往都算不正確，填寫憑證時，不是少算一筆就是多算一筆，經(jīng)常出錯誤，更可笑的是有時連憑證號都編不正確，要么就編重了，要么就漏編了，賬本也被連累著改得一道一道的。因此，在平時的工作中，一定要養(yǎng)成嚴謹，認真，細心的工作態(tài)度。當(dāng)然，人非圣賢，孰能無過，只是我們要盡最大努力做到認真，細心，一絲不茍。
手勤，這也是一個財務(wù)人員必須具備的素質(zhì)?，F(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)，每天都要盤點、核對，這聽起來似乎比較麻煩，做起來更麻煩，但必須這樣做。因為假如我們一旦出現(xiàn)失誤，能立即發(fā)現(xiàn)，通過回憶找出原因，還有彌補的機會;如果時間過得久一點，可能就會忘記，即使發(fā)現(xiàn)錯誤，也失去彌補的最佳時機。就拿每天的現(xiàn)金盤點來說，如果盤點時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金多或是少了，我們可以及時核對賬本，想一想今天的工作內(nèi)容，是否付錢的時候給別人多付了，或是少付了，或是其它原因，能很快找出緣由。如果我們圖省事，少了這道手續(xù)，時間久了發(fā)現(xiàn)錯誤，也難以找出原因，即使找出原因也可能失去補救的機會。作為會計，更應(yīng)勤記賬，勤查賬本。每天做的帳，要及時登記賬簿，每天的應(yīng)付、應(yīng)收賬款都應(yīng)根據(jù)收付款情況及時更新，不斷為領(lǐng)導(dǎo)提供新的、準確的信息。這樣領(lǐng)導(dǎo)對于資金的安排才能做到心中有數(shù)，才能為合理運用和周轉(zhuǎn)資金做出正確的決策。
因此，我認為，作為一個財務(wù)人員，在工作中務(wù)必做到眼大、心細、手勤，這是我們干好財務(wù)工作最起碼的要求。
財務(wù)審計報告整改報告范文篇2
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫?？棄艉茫每棄?/p>
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。織夢內(nèi)容管理系統(tǒng)
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
財務(wù)審計報告整改報告范文篇3
20x年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20x年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。
市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。
市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。 現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：
一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況
(一)本級預(yù)算和財政管理方面
1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況
市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20x年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細化到項目;在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標和采取中途追加的分配方式。
2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況
針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預(yù)算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
市財政局已于20x年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回;市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金;原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20x年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。
(二)部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面
1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況
市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20x年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總;市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達。
市財政局從20x年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位。
2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20x年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款;市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20x年7月31日整改作收入入賬;市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20x年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20x年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。
3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元。
財務(wù)審計報告整改報告范文篇4
湖北省審計廳：
貴廳《審計報告》(鄂審財報〔2009〕70號)收悉。區(qū)政府高度重視，迅速組織區(qū)財政局、區(qū)國稅局、區(qū)地稅局等單位按照審計報告要求認真進行了整改?，F(xiàn)將整改落實情況報告如下：
一、關(guān)于政府預(yù)算管理不夠嚴格的問題
(一)關(guān)于應(yīng)作未作預(yù)算收入1084329萬元的問題。截止2010年3月我區(qū)已繳入國庫803192萬元，其中礦業(yè)權(quán)價款收入入庫671196萬元(附入庫單據(jù)9份)，人民防空工程易地建設(shè)費入庫29979萬元，的士牌出讓金入庫375萬元(附入庫單據(jù)2份)，2008年東湖國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司招商項目弘建新材料土地轉(zhuǎn)讓價款入庫35114萬元(附入庫單據(jù)1份)，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)基金入庫60887萬元(附入庫單據(jù)1份)，育林基金入庫2266萬元(附入庫單據(jù)1份)。
由于我區(qū)已將城市建設(shè)配套費作預(yù)算外政府性基金管理，其收支編入當(dāng)年部門預(yù)算并經(jīng)區(qū)人大審議批復(fù)，到2009年末已無余額，我區(qū)將從2010年起將其全額納入預(yù)算管理。霧殷公路管理處已于2009年10月撤銷，公路管理費11552萬元已全部用于霧殷礦山專用公路養(yǎng)護、管理和還貸。
(二)關(guān)于項目支出預(yù)算未按規(guī)定批復(fù)，預(yù)算調(diào)整未按程序報批的問題。我區(qū)每年年初未分解的項目預(yù)算執(zhí)行情況，在年末預(yù)算調(diào)整時已報經(jīng)區(qū)人大審議。為進一步做好項目支出預(yù)算編制工作，區(qū)財政局下發(fā)了《關(guān)于編制2010年部門預(yù)算工作的通知》(夷財預(yù)發(fā)〔2009〕178號)，進一步明確了“改革項目預(yù)算編制，細化支出預(yù)算，提高項目資金的透明度”的要求，我區(qū)通過建立項目庫、項目預(yù)算與基本預(yù)算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項報告制度，較好地解決了項目支出預(yù)算編制問題。少數(shù)預(yù)算調(diào)整未按規(guī)定程序報批的主要原因是年終預(yù)算調(diào)整后，本級財政收入和上級一般財力性轉(zhuǎn)移支付補助增加。區(qū)政府已責(zé)成區(qū)財政部門今后要會同收入征收部門準確測算年度財政收入預(yù)計完成情況，按體制算好本級財力帳，加強與上級財政部門溝通，掌握上級一般財力性轉(zhuǎn)移支付補助項目及金額，確保調(diào)整后的預(yù)算支出數(shù)與年度總決算支出盡可能保持一致。
(三)關(guān)于經(jīng)批復(fù)的預(yù)算支出未及時撥付給用款單位的問題。該問題是因為實行國庫集中收付制度改革后，取消了預(yù)算單位的銀行帳戶，應(yīng)當(dāng)進行考核或與工程進度掛鉤不屬于指定項目的支出在決算關(guān)門時無法撥出所致，如第13個月工資、上級?？罴绊椖拷ㄔO(shè)資金等。列支掛往來2008年末尚未撥付的2007年支出指標61294萬元，其中教育部門27166萬元、計劃生育部門9606萬元、財政局相關(guān)股室4481萬元、司法局4385萬元、其他單位12693萬元，我區(qū)已在2009年度全部撥付到單位;2008年一般預(yù)算支出列支轉(zhuǎn)暫存1072195萬元，其中年末上級財政下達的專項補助4064萬元、年末增人增資和年度考核獎勵4137萬元、本級未撥付的項目進度款252095萬元。至2009年底已按管理規(guī)定和項目進度全部撥付到位，其中1至7月?lián)芨?99826萬元;未撥付上級?？?748萬元，其中庫區(qū)口糧差價補貼2848萬元已于2010年1月全部兌付(附單據(jù)2份)，其它90萬元為與上級財政的往來資金，我們將向上級財政匯報，及時結(jié)清往來賬目。
(四)關(guān)于政府稅收應(yīng)征未征的問題。一是國稅征收機關(guān)已于2009年4月前將2008年湖北柳樹溝礦業(yè)股份有限公司未及時征收入庫稅款3492萬元全部征繳入庫(附入庫單據(jù)2份);二是地稅征收機關(guān)已于2009年1月和6月分兩次將中孚化工公司2007年末欠繳企業(yè)所得稅77302萬元全部征收入庫(附入庫單據(jù)2份)，于2009年3月和5月分兩次將中孚化工公司2008年實際結(jié)算稅款33113萬元全部征收入庫(附入庫單據(jù)2份，報告指出欠稅34649萬元);三是地稅征收機關(guān)已于2009年6月前將2008年末未入庫稅款2394611萬元，全部繳入國庫(附入庫單據(jù)46份)，其中為2008年12月收入扎帳后正常征收稅款293643萬元于2009年1月1日由銀行直接匯繳入庫。
二、關(guān)于部分政府建設(shè)項目超概算，在工程項目中開支獎金福利和招待費過大的問題
(一)關(guān)于政府建設(shè)項目超概算的問題。區(qū)政府于2009年8月出臺了《夷陵區(qū)政府投資建設(shè)項目管理暫行辦法》，明確了區(qū)發(fā)展和改革局、區(qū)公共資源交易管理辦公室、區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局等部門在政府建設(shè)項目投資計劃、招投標、預(yù)算評審、審計監(jiān)督等方面的管理職能，對政府建設(shè)項目預(yù)算非因物價或政策原因超過審定項目概算總額10%以上的，由建設(shè)單位通知設(shè)計單位重新優(yōu)化設(shè)計后，再按程序報批。50萬元以上的項目必須辦理財政預(yù)算投資評審，并將項目預(yù)算投資評審額作為“政府招標控制價”。單位設(shè)計變更增加投資或累計增加工程量投資超過中標價10%或變更增加投資超過50萬元以上的，建設(shè)單位必須重新按程序申報后組織實施。進一步強化項目竣工審計，其中投資額50萬元以上的政府投資項目由區(qū)審計局組織竣工決算審計，50萬元以下的由區(qū)財政局組織專項審查。從2009年實際運作來看，我區(qū)政府項目建設(shè)和管理逐步規(guī)范，2009年下半年，區(qū)財政投資評審中心對51個政府建設(shè)項目進行了評審，累計評審?fù)顿Y28億元，審減投資額3845萬元。同時建設(shè)主體進一步加強了項目建設(shè)管理。夷陵城市建設(shè)投資有限公司修改完善了《城投公司項目建設(shè)管理制度》，夷陵經(jīng)濟開發(fā)公司制定了《工程招投標細則》，使政府投資項目在嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和《夷陵區(qū)政府投資項目建設(shè)管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上，強化項目管理，嚴格執(zhí)行批復(fù)的投資概算和工程預(yù)算。
(二)關(guān)于兩家城市管理公司獎金福利和招待費開支過大的問題。兩家城市建設(shè)管理公司通過強化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，精簡機構(gòu)等整改措施，努力降低獎金福利和招待費支出。2009年8月，夷陵經(jīng)濟開發(fā)有限公司已撤銷征地拆遷專班，只保留一個工作組，減少征地拆遷人員25人。夷陵城市建設(shè)投資有限公司通過嚴格控制項目建設(shè)費用開支范圍和標準，加強財務(wù)管理，公司獎金福利和招待費有了明顯降低。
三、關(guān)于部分土地出讓金管理、使用不規(guī)范問題
年底我區(qū)未入庫的土地出讓金收入3245451萬元，已按照審計組提出的要求于2009年全部繳入國庫(附入庫單據(jù)13份)，納入了財政預(yù)算管理。
四、關(guān)于部分區(qū)屬單位資金收支管理不規(guī)范問題
(一)關(guān)于違規(guī)收費的問題。區(qū)政府已責(zé)令區(qū)磷礦資源管理和開發(fā)利用工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室于2010年3月2日將2007年至2008年從礦山主干道改造維護資金中收取的手續(xù)費16774萬元與2009年收取的10082萬元共計26856萬元全部退還給樟村坪鎮(zhèn)，用于礦山主干道改造維護(附銀行轉(zhuǎn)帳憑證和收據(jù)2份)。從2010年起不再提取手續(xù)費。
(二)關(guān)于挪用福利彩票公益金165萬元的問題。區(qū)財政局已于2010年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬元(附轉(zhuǎn)帳憑證及收據(jù)2份)，并按規(guī)定安排使用，調(diào)整了相關(guān)會計賬目。
(三)關(guān)于滯留汶川地震捐贈款113萬元的問題。該款已于2009年8月全部上交市慈善總會。
特此報告。
財務(wù)審計報告整改報告范文篇5
通過財務(wù)管理綜合實訓(xùn)，使得我們能較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)財務(wù)管理會計核算的基本程序和方法，加強對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實際操作的動手能力。從而對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，最終達到會計理論與會計實踐相結(jié)合的目的。
企業(yè)模擬群體對抗賽、企業(yè)財務(wù)分析及其分析報告、進行模擬項目投資并且編寫其一系列的報表。
這學(xué)期開學(xué)伊始，我們專業(yè)就先進行了為期將近兩個星期的模擬企業(yè)財務(wù)管理綜合實訓(xùn)。這兩周后，我們還將進行手工模擬實訓(xùn)操作。相信那個手工模擬對我們也會起很大的作用。
這兩周的實訓(xùn)，雖然在我看來要比手工模擬實訓(xùn)相對輕松點，但是依然留給我豐富的經(jīng)驗和深深的體會。
前三天是為期四個周期的群體對抗賽。這個實訓(xùn)的目的是要我們扮演一個企業(yè)ceo的角色。這是我的第一次真正意義上的實訓(xùn)，懷著一份新鮮又有那么一點緊張的心情，我開始了實訓(xùn)的第一天。電腦上會有一套模擬企業(yè)的相對完整財務(wù)數(shù)據(jù)。我們就需要對各種原材料的選購與買賣、生產(chǎn)線和廠房是否增加、如何處理各種管理費用和銷售費用、如何提高員工的積極性、如何才能降低成本提高銷售量來獲得更多的企業(yè)利潤等等，最后檢測自己決策的那個企業(yè)的綜合排名在以七人為組的群體對抗中的成績。剛開始的前面兩個周期完全不知道自己在干些什么東西，根本就幾乎摸不著頭緒。整天就只知道把一些數(shù)據(jù)改來改去，然后查看自己所認為的那個綜合分數(shù)(后來發(fā)現(xiàn)完全不是)。每改動幾個就去查看一次，如果分數(shù)高了就不改這個數(shù)據(jù)改其他的了，如果分數(shù)低了就繼續(xù)改那個數(shù)據(jù)直到分數(shù)高了。唯一知道的就是要提高企業(yè)的銷售量，那就要購買好點的原材料，把價格定的低些，就是所謂的“薄利多銷”來提高企業(yè)的利潤。一天下來發(fā)現(xiàn)自己完全蒙了，就反思一個堂堂的ceo怎么會這樣經(jīng)營自己的企業(yè)。根本不考慮市場這個大環(huán)境，也根本不知道該在什么時候添加生產(chǎn)線或是廠房，該在什么時候購進原材料是質(zhì)量好價格低，該怎樣強占市場占有率。由于我的胡亂瞎改，我的第一、二周期的排名相當(dāng)?shù)牡?。第二周期還甚至跌到了第六。
經(jīng)過這一系列的思考后，在第二天的第三、四周期我加進了對之前那些沒考慮到的因素進行考慮，進行了自認為相對合理的決策。終于在最后一個周期我的排名上升到了第二。
這個群體對抗賽使我充分認識到做一個ceo的不簡單，他需要考慮很多，而且需要慎重考慮，否則一個決策考慮失誤就可能會影響到整個企業(yè)的經(jīng)營狀況。
第一個任務(wù)之后，接下來的四、五天是以小組為單位上網(wǎng)尋找一家上市公司近三年財務(wù)報表，并對該公司和其財務(wù)報表進行財務(wù)分析。我們小組找了華潤三九這家醫(yī)藥上市公司進行分析。財務(wù)分析包括償債、獲利、運營、發(fā)展能力分析和杜邦體系分析。這部分的分析是在學(xué)過財務(wù)管理的基礎(chǔ)上進行的，而且又是小組合作，相對群體對抗來說要稍稍容易些，不會有那種摸不著頭腦的感覺。
我負責(zé)的是杜邦綜合體系分析。這個相對與其他四個能力分析來說是我比較陌生的?？赡芫褪且驗槟吧?，我才想提出來我來做。我想趁這個機會多了解一點，順便補習(xí)一下自己學(xué)的不夠扎實的那部分，結(jié)果我高估自己了?？粗鴷竞屯ㄟ^上網(wǎng)查有關(guān)杜邦的資料，我才能基本完成。從這點可以看出我的基礎(chǔ)知識還是不夠扎實，理論還是不能夠運用到實踐當(dāng)中來。不過這一路下來，我們能夠比較順利地完成這份財務(wù)分析還是很開心和滿意的。
上機實訓(xùn)的最后一項任務(wù)就是項目投資。這項的目的是要我們根據(jù)一個企業(yè)的大致資料，自己親自動手編寫一套完整的財務(wù)報表并且根據(jù)報表的數(shù)據(jù)進行一定的分析。這個完整的報表編寫其實在上學(xué)期上投資課的時候已經(jīng)動手操作過。只不過那次是老師一邊講，然后我們一邊編。而這次是完全的自己獨立去完成。但是話雖如此，本來以為做過會簡單點，不過經(jīng)過一個寒假的洗禮，我似乎也已經(jīng)忘得七七八八了。無奈的我只能把以前做過的報表再翻出來作對照，以便進行這次的編寫。
經(jīng)過這將近兩周的綜合實訓(xùn)，我覺得對我來說是受益匪淺的，這些實訓(xùn)都是書本上無法得來的。從中我明白到我的專業(yè)知識還是不夠扎實的，且考慮問題不夠周全，幾乎不能將理論運用到實際當(dāng)中來。這促使我以后還要不斷地去實踐，從實踐當(dāng)中去發(fā)現(xiàn)自己的不足。讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標，向成功邁進一大步。
財務(wù)審計報告整改報告范文篇6
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改?，F(xiàn)就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進行申報，因此，我委在申報20xx年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整，真實。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強”問題
為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問題
經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進一步推進全市公務(wù)卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
財務(wù)審計報告整改報告范文篇7
青山鋪鎮(zhèn)人民政府：
20xx年2月，鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進行了審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下：
一、財政財務(wù)收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，嚴格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，進一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù)，財務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門的補助資金應(yīng)計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。
