審計(jì)科半年度工作總結(jié)7篇

時(shí)間:2024-01-02 作者:Monody 工作總結(jié)

通過工作總結(jié),我們可以總結(jié)出有效的問題解決方法和策略,工作總結(jié)是對工作中的目標(biāo)達(dá)成情況和效果評估的總結(jié),以下是范文社小編精心為您推薦的審計(jì)科半年度工作總結(jié)7篇,供大家參考。

審計(jì)科半年度工作總結(jié)7篇

審計(jì)科半年度工作總結(jié)篇1

一、基礎(chǔ)建設(shè)

xxxx年是我校各項(xiàng)快速成長的一年,教學(xué)、科研、維護(hù)工作有條不紊的開展,為咱們搞好工作提供了有力保證。咱們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級部門的指示精神,結(jié)合我校實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持"完備自我,提高識別"的原則,全力完備審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、參與制定了學(xué)校物資采購、裝備維護(hù)及有關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

2、在學(xué)校機(jī)構(gòu)后,進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

3、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),增強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),一名同志獲高級會計(jì)師資格。體會豐厚的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合,形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的`審計(jì)隊(duì)伍。

二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化方法,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和素質(zhì),使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真實(shí)成為"思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作老手。

1、派一名同志隨同教育廳考察團(tuán)赴法國等國外學(xué)習(xí)考察,獲取了量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作體會。

2、與南京學(xué)、華南理工學(xué)、河南學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。

3、增強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極執(zhí)行學(xué)術(shù)研究和探討,公開揭曉專業(yè)學(xué)術(shù)論文4篇。

三、參與后勤

隨著高校后勤維護(hù)社會化的深入,我校后勤集團(tuán)已逐步成為立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,這就要求咱們必須建立健全成本核算制度。咱們參與制定了一系列后勤的規(guī)章和方法,同財(cái)務(wù)處、后勤維護(hù)處一道,對集團(tuán)每個(gè)中心執(zhí)行了成本核算,并結(jié)合外校體會,根據(jù)本校實(shí)際,制定了各項(xiàng)定額規(guī)則,為推動學(xué)校的后勤和成長起到了應(yīng)有的作用。

審計(jì)科半年度工作總結(jié)篇2

1、招聘管理方面。

根據(jù)公司的實(shí)際發(fā)展需要,招聘錄用了編輯部人員一名,外聯(lián)部人員一名。目前編輯部主編及業(yè)務(wù)人員還在招聘中。

2、考勤管理方面。

制度上基本維持了原有公司考勤管理制度,只是增加設(shè)置了人性化考勤彈性時(shí)間5分鐘。執(zhí)行上,都能按公司制度嚴(yán)格做好相關(guān)考勤登記。

3、績效管理方面。

為科學(xué)評定員工的'工作能力、工作行為和結(jié)果,使員工的工作成績得到認(rèn)可并逐步提高,促進(jìn)員工與公司的共同發(fā)展。初步制定并逐步完善了公司各部門的績效考核標(biāo)準(zhǔn)。

4、辦公室管理方面。

①、建立了值日安排表,大家都能自覺地做好自己的值日工作。②、建立了早會流程并做好了主持人的相關(guān)安排,通過早會,鼓舞了士氣,學(xué)習(xí)了新知,分享了開心與經(jīng)驗(yàn),明確了工作。③、建立了快樂基金守則,幫助員工養(yǎng)成了好習(xí)慣,營造了規(guī)范的工作環(huán)境。

5、會議管理方面。

為規(guī)范公司會議管理,提高會議質(zhì)量,建立了會議管理規(guī)范管理辦法,明確了會議管理的各項(xiàng)規(guī)定。公司目前總體上做得很不錯(cuò),但有一些細(xì)節(jié)性的問題未能監(jiān)督執(zhí)行到位。

審計(jì)科半年度工作總結(jié)篇3

一年來,審計(jì)室取得了可喜的成績但離教育內(nèi)審和學(xué)院發(fā)展前進(jìn)的步伐還有一定的差距:人員結(jié)構(gòu)的合理性;對外交流和學(xué)習(xí)培訓(xùn)的機(jī)會不多,工作的方法和手段浮于表面。

工作體會和建議

1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在今后做好工作的同時(shí),還要更加注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,以爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),合理的`人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng),涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。目前學(xué)院審計(jì)室的人員配置和人員結(jié)構(gòu)與工作的要求仍然存在著一定的差距。希望能在新的一年有所改善。

3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)院實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),當(dāng)好參謀,以適應(yīng)學(xué)院的快速健康發(fā)展,為學(xué)院發(fā)展壯大保駕護(hù)航。

審計(jì)科半年度工作總結(jié)篇4

20__年是全面貫徹落實(shí)黨的__大確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的起步之年,系統(tǒng)也面臨職能整合調(diào)整的壓力。中央的八項(xiàng)規(guī)定及省委省政府出臺的規(guī)范政府部門行為的規(guī)定,都將切實(shí)地影響預(yù)算的執(zhí)行和財(cái)務(wù)成果的反映?,F(xiàn)將20__年工作總結(jié)如下:

思想方面。

為凝聚人心,激發(fā)動力,市局黨委在年初組織開展了強(qiáng)責(zé)任、轉(zhuǎn)作風(fēng)、重實(shí)干、求實(shí)效為主題的新春教育周活動,聆聽了市委黨校占志剛教授所作的黨的__大的體會講座,觀看了警示教育片,還去現(xiàn)場實(shí)地參觀了__檢測試驗(yàn)科研基地建設(shè)工地,多樣的教育形式,豐富的教育內(nèi)容,提高了認(rèn)識,開闊了眼界,振奮了精神,既為局黨委提出的工作目標(biāo)、工作思路倍感振奮,又對照工作目標(biāo)深刻反思自身的不足,為今年的工作在思想上做好充分的準(zhǔn)備。

工作方面。

20__年在完成日常工作的同時(shí),重點(diǎn)開展了財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制、監(jiān)督抽查經(jīng)費(fèi)績效預(yù)評、系統(tǒng)財(cái)務(wù)內(nèi)審等工作:

(一)完成財(cái)務(wù)年報(bào)編制工作。

財(cái)務(wù)年報(bào)是財(cái)政部門了解預(yù)算執(zhí)行情況和各項(xiàng)重要支出數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)性資料,并且隨著國庫集中支付、財(cái)務(wù)集中核算等財(cái)政監(jiān)管體系的確立,財(cái)政部門對單位財(cái)務(wù)年報(bào)的編報(bào)提出了更高的要求。我能克服時(shí)間緊、工作量大等困難,在完成三個(gè)單位財(cái)務(wù)年報(bào)編制工作的同時(shí),指導(dǎo)下屬兩院及時(shí)完成編報(bào)工作。

(二)監(jiān)督抽查經(jīng)費(fèi)績效預(yù)評工作。

績效預(yù)評是財(cái)政部門對預(yù)算安排資金事先進(jìn)行核實(shí)的經(jīng)費(fèi)評審工作,相比以評定等次為目標(biāo)的事后評價(jià)工作,績效預(yù)評可根據(jù)評審情況直接削減項(xiàng)目預(yù)算資金。監(jiān)督抽查是我局履行職能最重要的監(jiān)管手段,也是多年來財(cái)政部門確定的經(jīng)費(fèi)保障重點(diǎn)項(xiàng)目,圍繞監(jiān)督抽查計(jì)劃的實(shí)施、項(xiàng)目資金的使用,我局制定了比較完整的制度體系,在歷年財(cái)政績效評價(jià)中均得到了90以上的高分。為使今年的績效預(yù)評得到順利開展,我與業(yè)務(wù)處室一起做了大量的準(zhǔn)備工作,并隨著評審小組的兩次現(xiàn)場核查,又及時(shí)提供了評審所需的證明材料。評審意見下達(dá)后,及時(shí)起草了反饋意見。因財(cái)政從本身利益出發(fā)需要核減預(yù)算經(jīng)費(fèi),而我局監(jiān)督抽查經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目各項(xiàng)依據(jù)又較為充分,這項(xiàng)牽扯了我太多精力的評審工作到目前為止還未有最終結(jié)果。

(三)全市系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作。

系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)已開展了八年,與以往聘請審計(jì)專家不同,今年是系統(tǒng)利用自身力量獨(dú)立開展內(nèi)審的第一年。由于時(shí)間較緊,內(nèi)審成員又從未正式涉及過審計(jì)業(yè)務(wù),因此現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后,我負(fù)責(zé)的核實(shí)數(shù)據(jù)、出具報(bào)告等后續(xù)工作量非常大。目前相關(guān)工作還在穿插進(jìn)行中。

(四)做好節(jié)能降耗相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作。

節(jié)能降耗是加強(qiáng)能源利用,緩解環(huán)境壓力,推動經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的有效措施,各級政府都將節(jié)能降耗作為硬指標(biāo)落實(shí)到各部門的考核目標(biāo)。我局節(jié)能降耗工作主要由辦公室負(fù)責(zé),我著重做好水、電、汽油等耗用量的臺賬登記工作,發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù),及時(shí)通報(bào)管理部門核實(shí),減少浪費(fèi)現(xiàn)象。20__年我完成了一年能耗考核表的填報(bào),通過日??刂?,我局順利達(dá)到20__年度能耗考核目標(biāo)。日前,考核組已對我局進(jìn)行了實(shí)地考查,我局有望再次被評為節(jié)能降耗先進(jìn)單位。20__年工作總體還算順利,但監(jiān)督抽查經(jīng)費(fèi)績效預(yù)評和系統(tǒng)內(nèi)審工作化費(fèi)時(shí)間過多,影響了日常工作的開展效率,這兩項(xiàng)工作涉及相關(guān)人員的組織、協(xié)調(diào),暴露自身統(tǒng)籌能力、管理能力的薄弱和不足,需在日常工作中加強(qiáng)思考,在下一年度加以改進(jìn)。

審計(jì)科半年度工作總結(jié)篇5

一、職能發(fā)展

過去的一年,財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

1、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄,使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

2、對會計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了會計(jì)報(bào)表管理辦法。使會計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

3、修改完善了會計(jì)算單,推出了會計(jì)憑證管理辦法,為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”,說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視,同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”的重要性,財(cái)務(wù)總監(jiān)x總親自給財(cái)務(wù)部員工作動員,會上針對財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機(jī)感,看問題、做事情缺少前瞻性,進(jìn)行了一一剖析,同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識,要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時(shí),還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對“財(cái)務(wù)、合同管理月活動”進(jìn)行了工作布置。

1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會計(jì)二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理,并對明細(xì)科目作簡要說明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

2、配合目標(biāo)責(zé)任制,對財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整,目的,一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時(shí)期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

3、針對外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司,財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)集團(tuán)公司對外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性,提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與xx公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流,將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

4、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),目的,是對各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解,為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

5、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改,并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計(jì)核算工作規(guī)范化,重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會計(jì)核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作,從會計(jì)核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

6、會計(jì)知識的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會計(jì)法》,要了解會計(jì)知識,首先要了解這方面的法律知識;二是會計(jì)基礎(chǔ)知識,非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計(jì)報(bào)表,為了能看懂報(bào)表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表,這是會計(jì)知識培訓(xùn)的重點(diǎn)。

二、會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行

幾個(gè)月后,從會計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會經(jīng)過財(cái)務(wù)合同管理月活動,財(cái)務(wù)部的管理意識加強(qiáng)了,管理能力也得以提高,財(cái)務(wù)部從會計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。

三、自身建設(shè)

公司為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作將財(cái)務(wù)部人員編制從x人調(diào)整到xx人。從xx部調(diào)入專業(yè)人才加強(qiáng)銷售管理方面的工作。多次組織招聘,由于財(cái)務(wù)部門是公司的重要部門,對人員要求比較高,沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè),實(shí)行新生力量的培養(yǎng),分配到財(cái)務(wù)部x名,經(jīng)過x個(gè)月的實(shí)習(xí)培訓(xùn),現(xiàn)已獨(dú)立操作基礎(chǔ)的會計(jì)核算工作。目前,財(cái)務(wù)部人員構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要,財(cái)務(wù)管理人才缺少,在新年度一是加強(qiáng)自身培訓(xùn)提高管理能力,二是對外招聘,充實(shí)新生力量。

公司對財(cái)務(wù)管理采取集中管理的模式,財(cái)務(wù)工作具有相對的獨(dú)立性,與各事業(yè)公司又沒有業(yè)務(wù)對口部門,所以財(cái)務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財(cái)務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo),在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展,管理模式也發(fā)生多樣化,財(cái)務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理,由項(xiàng)目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、專業(yè)公司利潤考核的稽查管理、聯(lián)營企業(yè)的委派管理等,財(cái)務(wù)部僅僅做好核算管理工作是不夠的,要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展。

審計(jì)科半年度工作總結(jié)篇6

20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告進(jìn)行了審計(jì)工作,主要是對公司年度經(jīng)營情況報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注)進(jìn)行審計(jì)評價(jià),出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告,同時(shí)對年度募集資金的使用情況,控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況出具鑒證報(bào)告以及對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行了檢查。在會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)期間,董事會審計(jì)委員與會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了充分的溝通,圓滿完成公司20xx年度審計(jì)工作?,F(xiàn)將會計(jì)師事務(wù)??

一、審計(jì)工作基本情況

20xx年12月4日,會計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)部、證券部就公司20xx年度審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了現(xiàn)場溝通,并將溝通情況及初步審計(jì)計(jì)劃提交董事會審計(jì)委員會;審計(jì)委員會分別20xx年2月22日和4月15召開會議審議年度報(bào)告相關(guān)議題;分別于

20xx年4月1日和4月21日進(jìn)行了進(jìn)場后及審計(jì)報(bào)告定稿前的現(xiàn)場審計(jì)溝通工作;根據(jù)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)小組的審計(jì)時(shí)間安排,審計(jì)小組按約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序,取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),并向?qū)徲?jì)委員會提交了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

二、年審會計(jì)師遵守職業(yè)道德基本原則情況

1、獨(dú)立性

廣東xxxx會計(jì)師事務(wù)所有限公司所有職員未在本公司任職,并未獲取除法定審計(jì)必要費(fèi)用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟(jì)利益;會計(jì)師事務(wù)所與本公

珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系;會計(jì)師事務(wù)所對公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評價(jià),審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

在本次審計(jì)工作中會計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立,遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。

2、專業(yè)勝任能力

審計(jì)小組共由9人組成,具有注冊會計(jì)師職稱5人,其中副主任會計(jì)師3人、部門經(jīng)理1人、項(xiàng)目經(jīng)理1人、審計(jì)員3人、助理審計(jì)員1人,組成人員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書,能夠勝任本次審計(jì)工作,同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

3、嚴(yán)守職業(yè)道德

審計(jì)工作中,事務(wù)所及時(shí)與公司獨(dú)立董事、董事會審計(jì)委員會就公司年度審計(jì)工作安排進(jìn)行制定、溝通、確認(rèn),與公司獨(dú)立董事共同重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)工作中的成員的構(gòu)成,審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測試和評價(jià)方法等相關(guān)問題,認(rèn)真接受公司董事會委員會的督促,保證了公司年度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí),保證了公司信息披露的高質(zhì)量性。

三、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序及出具審計(jì)報(bào)告意見情況

1、精心編制審計(jì)工作計(jì)劃

在本年度審計(jì)過程中,審計(jì)小組通過初步業(yè)務(wù)活動制定了具體的審計(jì)計(jì)劃,為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。

2、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序

審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價(jià)的基礎(chǔ)上確定需重點(diǎn)實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測試程序。

珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告序。在實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)程序中審計(jì)人員執(zhí)行了檢查、函證、計(jì)算、監(jiān)盤、分析性復(fù)核等審計(jì)程序,為各類交易、賬戶余額的列報(bào)獲取了充分必要的審計(jì)證據(jù)。

3、真實(shí)完整的審計(jì)報(bào)告

審計(jì)小組在本年度審計(jì)中按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。會計(jì)師事務(wù)所對公司財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的無保留審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)做出的。

四、會計(jì)師事務(wù)所年審過程中的建議和公司的改進(jìn)情況

會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過程中,審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,對本公司提出了改進(jìn)意見。公司對其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納,并已實(shí)施改進(jìn)。

五、結(jié)論性總結(jié)

廣東xxxxxx會計(jì)師事務(wù)所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計(jì)服務(wù)工作六年,公司未被出具否定或無法保留意見的審計(jì)報(bào)告,歷年審計(jì)報(bào)告均公正的反映了公司的真實(shí)信息。

廣東xxxxxx會計(jì)師事務(wù)所有限公司年審注冊會計(jì)師已嚴(yán)格按照中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,審計(jì)時(shí)間充分,審計(jì)人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任,出具的審計(jì)報(bào)表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,出具的審計(jì)結(jié)論符合公司的實(shí)際情況。

審計(jì)科半年度工作總結(jié)篇7

回顧20__的工作,對照公司的各項(xiàng)制度,能盡心盡力做好各項(xiàng)工作,較好地履行了自己的職責(zé)?,F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下:

一、概況

我是在20__年8月份進(jìn)入aa公司從事公司內(nèi)務(wù)審計(jì)工作,之前在事務(wù)所從事外部審計(jì)工作。自aa公司內(nèi)審部成立以來,截止目前共開展了9個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作,分別是:6項(xiàng)業(yè)務(wù)部門審計(jì)、2項(xiàng)職能部門審計(jì)及1項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。除了在我進(jìn)入公司之前就已開展完畢的兩個(gè)項(xiàng)目,我參與了其余7個(gè)項(xiàng)目的全程審計(jì)。

二、具體工作

1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)2項(xiàng),分別對bb及c部門開展審計(jì)。

①在對“bb”進(jìn)行審計(jì)時(shí),由于bb是作為獨(dú)立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶,故我們進(jìn)行了較為全面的了解和檢查。對于該項(xiàng)目,我們重點(diǎn)審計(jì)了合同管理、往來款、存貨、費(fèi)用及資金支付審批等方面。審計(jì)后提出相關(guān)建議10余條。

②在對“c部門”進(jìn)行審計(jì)時(shí),我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況;焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補(bǔ)水情況;融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報(bào)率等。審計(jì)中我們對c部門焦炭業(yè)務(wù)因補(bǔ)水方式差異進(jìn)行了測試,發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)水計(jì)算方法的問題影響c部門20__年度利潤__余萬,并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。

2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)4項(xiàng),分別是對進(jìn)出口c部、進(jìn)出口d部、進(jìn)出口e部及進(jìn)出口f部的審計(jì)。我參與了進(jìn)出口e部及進(jìn)出口f部的審計(jì)。在審計(jì)進(jìn)出口部門時(shí),發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù),而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù),故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視,導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計(jì)報(bào)告中,我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計(jì)部協(xié)商提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。

3、開展對公司職能部門的審計(jì)2項(xiàng),分別是對辦公室及gg部的審計(jì)。通過對辦公室的審計(jì),我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)(特別是下屬子公司資產(chǎn))的管理上存在缺陷。審計(jì)后,結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議,辦公室出臺了“關(guān)于加強(qiáng)對各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。

4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司20__年度新成立的部門,故原先的sop流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計(jì)崗位。為了完善內(nèi)審機(jī)構(gòu),指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé),在20__年11月末12月初,我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。

5、參與制定“20__年度審計(jì)工作計(jì)劃”,并參與公司開展的“內(nèi)審部20__年工作計(jì)劃討論會”。通過參與該計(jì)劃的制定與討論,讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望,同時(shí)明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計(jì)劃的最終確定,為明年的審計(jì)工作指明了方向,也使我進(jìn)一步明確了明年的審計(jì)任務(wù)及審計(jì)方向。

通過上述工作的開展,使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時(shí),通過上述審計(jì)項(xiàng)目的告一段落,我發(fā)現(xiàn)有些問題是aa公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如:

1、公司各業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)專管員每個(gè)月都會寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,分析報(bào)告中對往來款同時(shí)反映財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),并對兩者差異進(jìn)行分析。但我們發(fā)現(xiàn),各部門普遍存在分析報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財(cái)務(wù)專管員,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供,而是由專管員根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實(shí)際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析報(bào)告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式,完全削弱了不相容職務(wù)(業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)專管員)對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。

2、貨物的出入庫情況未能及時(shí)地錄入物流軟件系統(tǒng),導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實(shí)際上已銷售完畢;甚至出現(xiàn)個(gè)別物流軟件中顯示的貨物其實(shí)早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想,若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話,很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實(shí)物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出,這樣對公司的信譽(yù)會有怎樣的影響?

三、工作體會

1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個(gè)審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí),注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作倍加關(guān)注,對審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對重大問題的定性與處理親自過問,對審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,及時(shí)提出了整改意見和具體要求,為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。