工作計劃的制定幫助我們更好地評估工作任務(wù)的可行性和可操作性,避免不必要的浪費,一個有效的工作計劃可以幫助我們合理安排工作時間,提高工作效率,下面是范文社小編為您分享的內(nèi)部控制工作計劃8篇,感謝您的參閱。
內(nèi)部控制工作計劃篇1
一、預(yù)算管理制度
1.健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。
2.學(xué)校成立以校長為組長、校務(wù)會議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組,根據(jù)局預(yù)算編制要求和學(xué)校實際情況及發(fā)展需求,按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預(yù)算計劃。根據(jù)區(qū)局審核通過后下發(fā)預(yù)算情況,按時間節(jié)點和項目明細(xì)安排各項支出。
3.學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃,堅持收支平衡的`原則,不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
4.根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工,對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá),規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序,發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟(jì)活動的管控作用。
5.加強(qiáng)決算管理,確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時,加強(qiáng)決算分析工作,強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用,建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。
6.加強(qiáng)預(yù)算績效管理,建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制,在規(guī)定時間內(nèi)于校務(wù)公開欄內(nèi)公示。
二、收入管理制度
1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。
2.學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費規(guī)定,根據(jù)學(xué)校實際情況,確定收費項目及價格,報教育局審核、備案后,在校公示欄公示。
3.學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循,有據(jù)可依,所有收入都要開列合法的收據(jù),禁止一切亂收費。
4.學(xué)校的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù),確保各項收入應(yīng)收盡收,及時入賬。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況,明確責(zé)任主體,落實催收責(zé)任。
三、支出管理制度
1.學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算、支出計劃,建立支出制度,按金額額度分級審批。
2.合理設(shè)置崗位,明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。
3.健全支出內(nèi)部管理制度,確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的各項支出標(biāo)準(zhǔn),明確支出報銷流程,按照規(guī)定辦理支出事項。
4.按照支出業(yè)務(wù)的類型,明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。
5.加強(qiáng)支出審核。重點審核單據(jù)來源是否合法,內(nèi)容是否真實、完整,使用是否準(zhǔn)確,是否符合預(yù)算,審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù),支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字方可入帳。
6.加強(qiáng)支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程,按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務(wù)卡結(jié)算的,應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。
7.加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交上級財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。
8.經(jīng)費報銷制度:
(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定:
①范圍:商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類,分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個人和家庭補(bǔ)助支出,具體按項目明細(xì)支出,不得移作它用。
②購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù),對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記,每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長室。
③購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人,在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。
④購置物品一律入庫后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用,購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字,校長審批后報銷。
(2)差旅費報銷規(guī)定:
①外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等,評相關(guān)通知標(biāo)準(zhǔn)報銷。
②師生團(tuán)體外出租車,憑活動通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn),校長審批。
③簽字順序:經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單,各部門負(fù)責(zé)人審批,校長審批。
(3)午餐費退款規(guī)定:
①每學(xué)期末結(jié)算一次。班主任統(tǒng)計清單發(fā)至學(xué)生家長,多退少不補(bǔ)。
②退款程序:班主任造好清退表冊;學(xué)生逐個簽字;總務(wù)主任復(fù)核,校長審批,交財務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。
四、政府采購管理制度
1.加強(qiáng)對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本校實際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算,按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。由使用部門提出采購申請,學(xué)校行政或校務(wù)會議對采購申請進(jìn)行討論,表決通過后在校公示欄公示,由總務(wù)處負(fù)責(zé)落實采購。
2.明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限,確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
內(nèi)部控制工作計劃篇2
為了進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理,防范資金風(fēng)險,全面查堵漏洞,提高資金績效。根據(jù)《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位財務(wù)檢查工作的通知》(臨財監(jiān)督〔20xx〕1號)文件精神,決定對教育局下屬企事業(yè)單位(社會團(tuán)體)開展財務(wù)檢查,具體實施方案如下:
一、檢查對象
教育局下屬企事業(yè)單位、直屬公辦學(xué)校、鎮(zhèn)(街道)公辦中小學(xué)、鎮(zhèn)(街道)中心幼兒園、教育發(fā)展公司及下屬學(xué)校、社會團(tuán)體及建設(shè)指揮部等。
二、內(nèi)容和范圍
本次檢查的范圍主要是各單位內(nèi)部控制制度建設(shè)、崗位設(shè)置、資金支付管理、支出合規(guī)性和會計核算等情況。
三、組織與安排
(一)檢查組成員的構(gòu)成
市教育局抽調(diào)下屬所有學(xué)校(單位)會計人員組成32個檢查組,檢查組負(fù)責(zé)人由教育局指定。教育局相關(guān)人員分別負(fù)責(zé)聯(lián)系若干個檢查組,對檢查工作給予協(xié)調(diào)、指導(dǎo),具體分工見《教育系統(tǒng)財務(wù)檢查安排表》。
(二)檢查工作時間
20xx年x月20日-24日
(三)被檢查單位需要提供的材料
1、財務(wù)報銷、公務(wù)支出、政府采購、資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)部控制制度。
2、崗位責(zé)任分工。
3、會計從業(yè)人員資格證。
4、崗位工作人員回避制度。
5、臨時交接制度。
6、會計檔案移交清冊。
7、銀行對賬單。
8、現(xiàn)金和銀行存款日記賬、總賬、明細(xì)分類賬、會計報表。
9、其他檢查組認(rèn)為必要的材料。
(四)檢查組需要上報的材料(含電子表格)
1、《資金管理崗位工作人員情況表》
2、《財務(wù)檢查工作表》
3、《財務(wù)檢查(核查)工作底稿》
4、《財務(wù)檢查(核查)工作匯總表》
所有表格均需加蓋公章并由相關(guān)人員簽字。
四、工作要求
(一)列入本次財務(wù)檢查范圍的單位,務(wù)必高度重視,積極配合,確保按實完成任務(wù)。各單位主要負(fù)責(zé)人作為本級檢查的第一責(zé)任人,要對本次檢查切實負(fù)起責(zé)任。單位提供材料、反映情況要做到實事求是,不隱瞞真實情況,不回避矛盾。
(二)對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,各單位要做到邊查邊改、即知即改,制定規(guī)范的內(nèi)部控制制度,建立健全公務(wù)支出、政府采購、財務(wù)報銷和資產(chǎn)管理等相關(guān)制度。
內(nèi)部控制工作計劃篇3
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本方案。
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組
組長:
副組長:
成員:
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任,負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
二、建立各項規(guī)章制度,設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制
1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購制度
成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立專款專用制度,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組
組長:
成員:
(2)公布監(jiān)督電話。
7、建立校長五不直接分管制度。
學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行五不直接分管,實行副校長分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
內(nèi)部控制工作計劃篇4
10月21日,省財政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》,決定通過“以評促建”,推動全省行政事業(yè)單位在20xx年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險防范意識薄弱,內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實處等實際情況,省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度,促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),確保國有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標(biāo)。
省財政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實施工作中,各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,制定風(fēng)險應(yīng)對策略,同時由單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,全力按時推進(jìn)。
已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價,并針對存在的問題抓好修訂整改,進(jìn)一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于20xx年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn),各市財政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂實施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向,確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位,一經(jīng)查實,將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
內(nèi)部控制工作計劃篇5
為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,加強(qiáng)工作溝通與信息共享,提高單位管理水平,現(xiàn)結(jié)合我局實際,特制定本方案。
一、組織領(lǐng)導(dǎo),健全機(jī)制
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程,也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作,我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長,副主任任副組長,內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股,局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù),實行定期例會和重大事項臨時會議制度,幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。
二、統(tǒng)籌規(guī)劃,全面實施
內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施,夯實我局各項基礎(chǔ)工作,增強(qiáng)政治規(guī)矩意識,保持頭腦清醒,充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心部署,按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度,依法依規(guī)理財,確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處,進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。
各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求:“一個時限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作;“兩個層面”即重點加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制;“三個目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),合理保證資產(chǎn)安全和使用有效,合理保證財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)算腐敗,“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等5個方面實現(xiàn)全面控制;“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險、確定風(fēng)險點、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。
三、明確任務(wù),按時完成
召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會,組織股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神,系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ),根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求,進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時,在流程梳理的基礎(chǔ)上,按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系,結(jié)合管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作,識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點,形成符合各股室、各單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。
四、加強(qiáng)評估,強(qiáng)化監(jiān)督
開展自我評價和績效評估,加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。
1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度,及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制,將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合,采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。
2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分,從而進(jìn)一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。
3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享,形成監(jiān)督合力,既對內(nèi)部控制實行專項檢查,又結(jié)合日常工作開展檢查,充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告,提高財務(wù)管理和審計的效率和效果,接受監(jiān)督,并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。
內(nèi)部控制工作計劃篇6
按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對接,幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé),人員職能量化,部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險點,切實提高公司抗風(fēng)險能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險防范意識,為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。
一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況
根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》),以及中國證監(jiān)會公告41 號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求,結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r,公司于 xxxx 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動會議,并制訂了下一步工作方案。截至目前,公司開展的主要工作有:
(一)高度重視,成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效 地進(jìn)行,公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組,牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案
第一步:訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步:根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步:指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步:搭建公司內(nèi)控風(fēng)險矩陣;第五步:測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢,根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排,公司各個部門已開始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于xxxx年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn),培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運(yùn)用、流程描述的編寫方面進(jìn)行了培訓(xùn),并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計劃,明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃,分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施:
第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員,明確職責(zé)分工,由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實施,并負(fù)責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓(xùn)。
第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理,了解公司管理現(xiàn)狀,建立公司內(nèi)部控制文檔(流程圖、流程描述、輸出文檔),識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制,找出各個流程中的風(fēng)險點,加強(qiáng)各風(fēng)險點的管控。
第三階段 內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐,編制風(fēng)險控制矩陣及自查表,評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前,水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進(jìn)中。
二、下一步內(nèi)部控制工作計劃
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進(jìn),按計劃目 標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù),確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行,保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長效運(yùn)行。
第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系,公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度,有助于公司進(jìn)一步完善公司治理,更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略,有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險 、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、市場風(fēng)險等方面的管控措施,防范各類風(fēng)險,提升公司管理水平,夯實公司發(fā)展基礎(chǔ),為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。
第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn),共同參與。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式,促進(jìn)公司各部門、各級員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求,更新管理理念、掌握內(nèi)控方法,在全公司形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛,促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。
三、內(nèi)部控制實施體會
根據(jù)上述工作,我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗,主要有以下方面:
(一)正確認(rèn)識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義,明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實施以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,全面提升企業(yè)管理水平,更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略,實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此,規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強(qiáng)化市場監(jiān)管的有效措施,更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范,建立健全以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系,有助于進(jìn)一步完善公司治理,健全戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等方面的管控措施,防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險,有利于維護(hù)社會公眾合法權(quán)益。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標(biāo)志,是加強(qiáng)公司管理,是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力,是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要,也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司,嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo),以規(guī)范管理、防范風(fēng)險為目標(biāo),從建立健全內(nèi)部控制制度入手,根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求,系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善,著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程,明確崗位職責(zé),強(qiáng)化制約,落實責(zé)任追究,形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系,確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組,邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn),同時明確牽頭部門,安排專人負(fù)責(zé)此項工作,形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào),各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體,職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機(jī)制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制設(shè)計、運(yùn)行的監(jiān)督檢查,并跟蹤改進(jìn)情況,反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控流程的梳理,管理制度的完善、執(zhí)行,內(nèi)部控制自我評價以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。
(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范,積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),營造學(xué)內(nèi)控,講內(nèi)控,守規(guī)章的氛圍; xxxx 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會議,同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料,要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn),更新管理理念,培育內(nèi)控文化,掌握內(nèi)控方法,在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。
內(nèi)部控制工作計劃篇7
一、指導(dǎo)思想:
以“三個代表”重要思想為指針,以學(xué)校工作計劃為指導(dǎo),緊緊圍繞學(xué)校工作中心,圍繞后勤工作為教育教學(xué)服務(wù),為師生生活服務(wù)的宗旨,進(jìn)一步強(qiáng)化后勤內(nèi)部管理,全面提高后勤人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),努力提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。
二、主要目標(biāo):
1、提高后勤人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì),牢固樹立后勤為教學(xué)服務(wù)的思想。
2、加強(qiáng)學(xué)校校舍安全工作的檢查,確保師生及財產(chǎn)的安全。
3、加強(qiáng)食堂、小店、飲用水等安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理工作,積極貫徹健康第一的思想。
4、加強(qiáng)水、電、物品管理的力度,開源節(jié)流,改善師生的福利條件,調(diào)動教師工作的積極性。
三、主要措施:
1、在學(xué)校的統(tǒng)一安排下加強(qiáng)總務(wù)處員工的政治學(xué)習(xí),切實轉(zhuǎn)變思想觀念。在員工中進(jìn)行創(chuàng)新意識、服務(wù)意識的教育,使大家愛崗敬業(yè),認(rèn)真做好本職工作,進(jìn)一步增強(qiáng)全體員工的責(zé)任心。加強(qiáng)內(nèi)部管理,提高辦事效率,工作積極主動,后勤工作繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“勤快、務(wù)實、高效、優(yōu)質(zhì)”的工作作風(fēng)。
2、堅持開源節(jié)流,以節(jié)流為主的經(jīng)費使用原則。在學(xué)校經(jīng)費十分困難的情況下,一切支出必須經(jīng)批準(zhǔn)方可交采購人員購買,嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自購物的現(xiàn)象發(fā)生。凡是購物必須貨比三家,盡量批發(fā),同時抓好庫存物資的管理,采用教學(xué)用品領(lǐng)用登記制度,減少浪費。認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度,辦公室公物管理制度及辦公用品領(lǐng)用制度。重點抓好節(jié)約水電的管理工作,加大檢查力度,確保措施落實到位,真正體現(xiàn)獎懲分明。強(qiáng)化紙張等物品的管理力度,杜絕浪費,努力做到在降低耗材數(shù)量的同時,提高服務(wù)質(zhì)量。
3、加強(qiáng)學(xué)校校產(chǎn)的管理,繼續(xù)加強(qiáng)我校教育信息化的基礎(chǔ)設(shè)備的管理,加強(qiáng)教學(xué)儀器、圖書、電教器材的管理。開學(xué)后與各班主任、專業(yè)室教師、辦公室主任簽訂公物保護(hù)責(zé)任書,加強(qiáng)抽查與月底集中檢查相結(jié)合,每月公布公物保護(hù)情況,作好記錄,與班主任的月考核和專業(yè)教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤,使物品保護(hù)意識深入每一位學(xué)生心中,深入每一位教師心中,不使獎懲流于形式。
4、加強(qiáng)學(xué)校安全保衛(wèi)工作,堅持每月安全工作自查制度。加強(qiáng)門衛(wèi)工作人員堅守崗位的教育,嚴(yán)格實行門衛(wèi)管理制度,防止外來人員進(jìn)入校園擾亂正常的教學(xué)秩序,白天要嚴(yán)查外來人員進(jìn)出學(xué)校,同時認(rèn)真做好登記備案工作。若發(fā)現(xiàn)有可疑的情況報告學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。夜間值班行政要按時到崗到位,認(rèn)真仔細(xì)巡查學(xué)校各處,防止盜竊事件的發(fā)生。加強(qiáng)師生的自我防范意識和能力,力爭學(xué)校治安綜合治理工作再次取得好成績。加強(qiáng)防盜、防火、防風(fēng)等工作,消除隱患,嚴(yán)防各類安全事故發(fā)生。
5、做好住宿教師生活設(shè)施、校舍、校產(chǎn)保管和電教設(shè)施的維護(hù)和維修工作,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
6、加強(qiáng)校園美化綠化工作。通過各種形式向師生員工進(jìn)行保護(hù)環(huán)境的宣傳教育,積極開展美化校園,亮麗校園的活動,把創(chuàng)建文明校園活動和良好的衛(wèi)生、生活習(xí)慣的養(yǎng)成結(jié)合起來。重視校園花草管理,適時抓好除草、施肥、治蟲、修剪各環(huán)節(jié)的工作,確保環(huán)境凈化、美化、綠化,以保持校園內(nèi)郁郁蔥蔥,充滿生機(jī)活力。廁所衛(wèi)生繼續(xù)堅持班級沖掃和定人定時沖洗相結(jié)合的辦法,以保持公共場所的整潔衛(wèi)生。
內(nèi)部控制工作計劃篇8
依據(jù)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔20xx〕24號)(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)和《山西省財政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》(晉財會〔20xx〕22號)以及《山西省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(晉財會〔20xx〕25號)(以下簡稱內(nèi)控基礎(chǔ)評價)的要求,為全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作,結(jié)合學(xué)院實際,特制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
二、基本原則
(一)堅持全面性原則
內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學(xué)院的各個層級,確保對學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映學(xué)院的內(nèi)部控制能力與水平。
(二)堅持重要性原則
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面覆蓋的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。
(三)堅持問題導(dǎo)向
應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事、財務(wù)、資產(chǎn)、建設(shè)維修、教學(xué)、科研、招生就業(yè)、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,合理配置權(quán)責(zé),細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程,明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風(fēng)險評估要求,提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。
三、總體目標(biāo)
以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)為抓手,以規(guī)范經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動有序運(yùn)行為主線,以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向,以信息系統(tǒng)為支撐,突出規(guī)范重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動運(yùn)行流程、制約措施,逐步將控制對象從經(jīng)濟(jì)活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,到2020年,基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的,權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系,更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
(一)成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)
成立山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組(以下簡稱內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組)負(fù)責(zé)組織制定學(xué)院全面推進(jìn)內(nèi)部控制實施建設(shè)方案、指導(dǎo)建立適合我院實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系、研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題、監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)工作的全面開展。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組成員如下:
組長:院長
副組長:紀(jì)委書記
副院長
成員:黨政辦公室主任
組織人事部部長
紀(jì)檢監(jiān)察室主任
計劃財務(wù)處處長
審計處處長
(二)成立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)
成立以紀(jì)檢書記為組長的學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)督組,負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的全過程。
組長:紀(jì)委書記
副組長:紀(jì)檢監(jiān)察室主任
成員:紀(jì)檢監(jiān)察室工作人員,各黨總支、直屬黨支部紀(jì)檢委員
(三)聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)
成立由計劃財務(wù)處牽頭,黨政辦公室、組織人事部、紀(jì)檢監(jiān)察室、計劃財務(wù)處、學(xué)生工作部(處)、審計處、后勤保衛(wèi)處、基建辦、實訓(xùn)中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續(xù)教育部等部門參加的山西藥科職業(yè)學(xué)院推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組(以下簡稱聯(lián)合工作組),辦公室設(shè)在計劃財務(wù)處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,具體負(fù)責(zé)全院各部門基礎(chǔ)性評價工作的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。
組長:分管計財工作副院長
副組長:計劃財務(wù)處處長
成員:黨政辦公室主任
組織人事部部長
教務(wù)處處長
紀(jì)檢監(jiān)察室主任
學(xué)生工作部(處)部(處)長
審計處處長
后勤保衛(wèi)處處長
基建辦公室主任
繼續(xù)教育部主任
圖書館館長
實訓(xùn)中心主任
科研中心主任
電教中心主任
五、主要任務(wù)
(一)健全內(nèi)部控制體系,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制
按照內(nèi)部控制要求,建立適合學(xué)院實際情況的內(nèi)部控制體系,全面梳理業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),分析風(fēng)險隱患,完善風(fēng)險評估機(jī)制,制定風(fēng)險應(yīng)對策略;有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法,加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制,實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。
(二)加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡,規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行
分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)和定期輪崗,是制約權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。根據(jù)自身的工作性質(zhì)、工作范圍、管理架構(gòu),按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求,科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程,切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),并定期輪崗。
(三)建立內(nèi)控報告制度,促進(jìn)內(nèi)控信息公??
針對內(nèi)部控制建立和實施的實際情況,按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,積極開展內(nèi)部控制自我評價工作。學(xué)院內(nèi)部控制自我評價情況應(yīng)當(dāng)作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報告。積極推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開,逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機(jī)制,更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。
(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作,加大考評問責(zé)力度
監(jiān)督檢查和自我評價,是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督,檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制;通過自我評價,評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性,進(jìn)一步改進(jìn)和完善內(nèi)部控制。
六、工作步驟
按照《山西省財政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》(晉財會〔20xx〕22號)以及《山西省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(晉財會〔20xx〕25號)的要求,為保證學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作能夠有序進(jìn)行和按期完成,按照四個階段開展工作。
(一)宣傳學(xué)習(xí)階段(20xx年10月13日-19日)
積極開展學(xué)習(xí)宣傳活動,詳細(xì)制定適合學(xué)院的《全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案》,學(xué)院相關(guān)人員必須了解開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的意義、原則、任務(wù)和方法。
(二)梳理排查階段(20xx年10月20日-31日)
依據(jù)《指導(dǎo)意見》的總體要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù),在學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明組織開展學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各牽頭(責(zé)任)部門依據(jù)《山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表及評價操作細(xì)則》(見附件)的要求組織開展梳理排查并進(jìn)行評分,將排查結(jié)果和評分情況形成書面報告。
(三)落實完善階段(20xx年11月1日-12月10日)
各牽頭(責(zé)任)部門要將本次評價得分、扣分情況、特別說明及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向院長匯報,以明確下一步自身內(nèi)部控制建設(shè)的重點與工作方向。要按照《內(nèi)控規(guī)范》和《指導(dǎo)意見》要求,結(jié)合各部門業(yè)務(wù)內(nèi)容、組織架構(gòu)和管理特點開展內(nèi)控建設(shè)的建立和各項管理制定的完善工作。要充分論證學(xué)院層面的內(nèi)部控制制度體系和各專項內(nèi)部控制制度,提交學(xué)院討論形成正式文件。確保在20xx年底前順利完成學(xué)院內(nèi)部控制建立與實施工作。
按照文件要求學(xué)院需積極組織相關(guān)人員參加校內(nèi)外的內(nèi)部控制建設(shè)培訓(xùn)活動,使各部門充分認(rèn)識全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義,指導(dǎo)各部門進(jìn)一步做好建立和完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。
(四)總結(jié)階段(20xx年12月10日-20日)
學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組及聯(lián)合工作組對各部門內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況進(jìn)行檢查指導(dǎo),全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作,于20xx年12月20日前將落實內(nèi)部控制制度情況以書面形式報告省食品藥品監(jiān)督管理局。
七、工作要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
各部門要站在促進(jìn)學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展的高度,充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義,把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓,切實加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí),精心組織落實,將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。
(二)抓好貫徹落實
各部門負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實施的第一責(zé)任人,要高度重視、全力支持,切實擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,帶頭組織推動內(nèi)控實施。按照學(xué)院推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時間表,認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè),明確工作分工,配備工作人員,充分利用信息化手段,組織、推動本單位內(nèi)部控制建設(shè)。
(三)深入宣傳教育
各部門要加大宣傳教育力度,廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性,引導(dǎo)廣大教職工自覺提高風(fēng)險防范和抵制權(quán)力濫用意識,確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。要加強(qiáng)對單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn),為全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。
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