2023內(nèi)部控制工作計劃6篇

時間:2023-02-04 作者:pUssy 工作計劃

工作計劃是對以后的工作的一個安排和打算,很多人為了可以迎接新的挑戰(zhàn)都會認(rèn)真寫工作計劃,下面是范文社小編為您分享的2023內(nèi)部控制工作計劃6篇,感謝您的參閱。

2023內(nèi)部控制工作計劃6篇

2023內(nèi)部控制工作計劃篇1

為了在20__年,校園的資金能夠正常運(yùn)作,特制定20__年工作計劃如下:

1、深化預(yù)算管理,進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算控制作用

20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求,財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理,認(rèn)真地做好2財務(wù)預(yù)算方案,并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制,不斷完善預(yù)算管理的體制機(jī)制,確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

2、抓好開源節(jié)流,努力增加辦學(xué)財力

(1)繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作,努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金;

(2)積極做好學(xué)費收繳管理,確保學(xué)費收繳工作取得更好成效;

(3)進(jìn)一步完善社會服務(wù)收入及投資經(jīng)營收益管理辦法等規(guī)章制度,進(jìn)一步加強(qiáng)創(chuàng)收項目資金的管理,切實規(guī)范各種經(jīng)濟(jì)活動;

(4)堅持厲行節(jié)約,樹立過緊日子的思想,大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。

3、完善管理手段,不斷深化財務(wù)工作

(1)配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研,建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費的分配、使用和績效考核評價制度,努力提高資金使用效益。

(2)在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研,廣泛聽取意見,使經(jīng)費分配和安排更加科學(xué)合理,并由此推進(jìn)民主理財工作。

(3)進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制制度,不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。

4、積極籌措資金,確保重點項目順利進(jìn)行

針對本年度資金非常緊張的情況,千方百計籌措資金,確?;窘ㄔO(shè)順利進(jìn)行,并按時完成每一個季度的化債任務(wù)。

5、規(guī)范財務(wù)管理,積極做好迎查工作

認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合,全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門檢查工作。

6、繼加強(qiáng)自身建設(shè),繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動

進(jìn)一步提升理財能力、服務(wù)水平,不斷增強(qiáng)創(chuàng)新意識,堅持做到務(wù)實、廉潔、高效。

2023內(nèi)部控制工作計劃篇2

為深入貫徹落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2017—2020年工作規(guī)劃》,保證各項權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行,全面推進(jìn)我市國稅系統(tǒng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè),根據(jù)《江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的意見》和《蘇州市國家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作實施方案》的要求,結(jié)合我局實際,制定如下實施方案。

一、總體要求

國家稅務(wù)總局肖捷局長指出:要把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為稅收體制機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容,結(jié)合稅制、征管、內(nèi)部行政管理等改革,積極完善內(nèi)部崗責(zé)體系,優(yōu)化流程,健全制度,強(qiáng)化監(jiān)督,形成權(quán)力層層分解、工作環(huán)環(huán)相扣、相互聯(lián)系制約的科學(xué)嚴(yán)密的管理鏈條,從源頭和機(jī)制上防范腐敗風(fēng)險。部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是稅收體制機(jī)制建設(shè)和懲防體系建設(shè)的重要內(nèi)容,是履行一崗雙責(zé)、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要措施,是大預(yù)防工作格局的重要組成部分,是加強(qiáng)兩權(quán)監(jiān)督制約和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的重要抓手,對強(qiáng)化源頭治理具有十分重要的現(xiàn)實意義。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)稅收征管改革與發(fā)展的新形勢、新要求,積極探索科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制,不斷提高依法履行稅收管理和行政管理的能力和水平,確保責(zé)任的有效落實和權(quán)力的正確行使。

二、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導(dǎo),全面落實科學(xué)發(fā)展觀,堅持聚財為國,執(zhí)法為民的宗旨,以明確職責(zé)分配為基礎(chǔ),以權(quán)力運(yùn)行為主線,以程序的關(guān)聯(lián)制約為重點,以風(fēng)險控制管理為抓手,以信息化運(yùn)行為依托,以完善制度為保障,把對權(quán)力的制約貫穿于部門權(quán)力運(yùn)行的全過程,構(gòu)建責(zé)任明晰、分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險管理、信息化運(yùn)行的權(quán)力制約機(jī)制,努力實現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行到那里,對權(quán)力的制約就延伸到那里,保證部門權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。

三、基本原則

各單位要將部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入稅收整體工作中謀劃,在組織實施過程中把握以下基本原則。

(一)全面覆蓋。部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)應(yīng)當(dāng)覆蓋稅收執(zhí)法與行政管理各項權(quán)力運(yùn)行活動,通過規(guī)范業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法,將內(nèi)控的要求落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

(二)突出重點。針對重要人員、重要部門、重要崗位、重要執(zhí)法與行政管理事項,以及高風(fēng)險領(lǐng)域,采取嚴(yán)格的控制措施,確保不存在重大缺陷。

(三)注重結(jié)合。做到制權(quán)與增效相結(jié)合,稅收征管與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相統(tǒng)籌、稅收服務(wù)與權(quán)力約束相統(tǒng)籌、內(nèi)控成本與效益相統(tǒng)籌,既要強(qiáng)化制約,又要確保權(quán)力發(fā)揮出應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。

(四)繼承創(chuàng)新??偨Y(jié)、繼承與借鑒反腐倡廉工作中的成功做法,在歸納、細(xì)化、量化、深化上下功夫。

(五)依法建設(shè)。部門內(nèi)控機(jī)制應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求來規(guī)范和約束權(quán)力運(yùn)行,不能以超越法定權(quán)限與職責(zé)的方式干擾正常的權(quán)力運(yùn)行。

四、重點內(nèi)控內(nèi)容

部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要突出五個方面的任務(wù)和內(nèi)容。

一是明確內(nèi)部工作責(zé)任和崗位責(zé)任。結(jié)合國稅系統(tǒng)機(jī)構(gòu)改革的要求,進(jìn)一步定崗、定職、定責(zé),明確崗位職責(zé)。

二是合理分解權(quán)力。明確部門權(quán)力結(jié)構(gòu),對權(quán)力進(jìn)行科學(xué)合理分解,形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。

三是規(guī)范和優(yōu)化工作流程。規(guī)范流程,減少工作的隨意性,防范職務(wù)和廉政風(fēng)險;優(yōu)化流程,簡化辦事程序,按規(guī)定公開信息,提高工作效能效率。

四是排查風(fēng)險點。查找職務(wù)和廉政風(fēng)險點,發(fā)現(xiàn)管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,堵塞漏洞。對排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險,按風(fēng)險從大到小劃分一至三級風(fēng)險等級,制定不同的管理要求實行分類管理。

五是健全完善制度。進(jìn)一步建立完善內(nèi)部管理制度,制定工作規(guī)程,使制度管用、有效,覆蓋全部業(yè)務(wù)和全過程。

五、方法步驟

全系統(tǒng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)分動員部署、組織實施和檢查驗收三個階段進(jìn)行。2017年5月底前,市局機(jī)關(guān)各部門按照機(jī)關(guān)本級和本系統(tǒng)業(yè)務(wù)條線管理的職責(zé)范圍,基本完成部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項任務(wù);各分局原則上與市局機(jī)關(guān)同步開展。2017年年底前全系統(tǒng)各單位完成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項任務(wù)。具體時序進(jìn)度由各單位根據(jù)實際統(tǒng)籌安排。

市局機(jī)關(guān)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作安排如下:

(一)動員部署階段。時間至2017年1月底前。 市局召開機(jī)關(guān)推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)動員會,組織開展專題調(diào)研,傳達(dá)貫徹省局《關(guān)于推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的意見》。建立推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu),明確推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)、方法步驟和工作措施。廣泛開展熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控為宣傳活動,增強(qiáng)廣大干部參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的積極性和主動性,營造內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的良好環(huán)境。

市局成立推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由市局黨組書記、局長顧友成同志擔(dān)任,副組長由市局班子其他成員擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在監(jiān)察室。市局黨組成員、紀(jì)檢組長蔣健同志兼任辦公室主任,市局監(jiān)察室副主任陸友良、征管科科長蔣志達(dá)任辦公室副主任,具體負(fù)責(zé)全局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督查和綜合分析等工作。辦公室工作人員由征管、稅政、稽查、人事、財務(wù)等相關(guān)部門組成,機(jī)關(guān)各科室要明確一名科室領(lǐng)導(dǎo)主抓落實,指定一名工作人員作為部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的聯(lián)絡(luò)員,并報市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(二)組織實施階段。時間至2017年6月底。

市局機(jī)關(guān)各部門按照機(jī)關(guān)本級和本系統(tǒng)業(yè)務(wù)條線管理的職責(zé)范圍,申報本部門主辦的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)重點工作項目,包括綜合或單項的內(nèi)部崗責(zé)手冊、工作流程與操作規(guī)程、內(nèi)控制度與措施、信息技術(shù)應(yīng)用等項目。2017年6月底前,將完成情況或結(jié)果報市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

1、優(yōu)化權(quán)力配置結(jié)構(gòu)。針對權(quán)力的不同性質(zhì)、內(nèi)容、作用對象和影響范圍,科學(xué)合理配置權(quán)力崗位,細(xì)化部門職責(zé),從而在權(quán)力運(yùn)行過程中形成制衡力、約束力、控制力與牽制力,實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互協(xié)調(diào)又相互制約的要求。

(1)全面梳理權(quán)力事項。對照有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)文件精神,對本級機(jī)關(guān)部門的權(quán)力事項,進(jìn)行全面梳理,列出權(quán)力事項清單。

(2)完善分權(quán)制衡機(jī)制。嚴(yán)格劃分不同權(quán)力的使用范圍,針對不同類別權(quán)力的特征和作用,建立職權(quán)清楚、責(zé)任明確,既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。

(3)編制內(nèi)部崗責(zé)手冊。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)力事項、崗位職責(zé)等情況,實現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合,形成完備的權(quán)責(zé)體系。

2、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序。分析權(quán)力事項的分布、結(jié)構(gòu)、重點及運(yùn)行規(guī)律,編制工作流程手冊,量化控制標(biāo)準(zhǔn),通過提高權(quán)力運(yùn)行的程序性和規(guī)范性,進(jìn)一步完善按崗定責(zé)、按制度辦事、按規(guī)程操作、靠責(zé)任落實的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。

(1)優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。明確具體權(quán)力事項的業(yè)務(wù)操作程序,堅持制權(quán)與增效相結(jié)合,盡可能簡化辦事程序,減少不必要的環(huán)節(jié)。

(2)細(xì)化流程節(jié)點操作規(guī)程。針對不同部門的權(quán)力事項和用權(quán)方式,明確控制節(jié)點,制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),細(xì)化內(nèi)控措施,實現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過程制約、程序控制。

(3)編制權(quán)力運(yùn)行流程圖。對權(quán)力事項的運(yùn)行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、職責(zé)要求、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)、相對人的權(quán)利、投訴舉報途徑和方式等內(nèi)容,通過流程圖固化,使每項權(quán)力的行使過程都做到可視可控。

3、科學(xué)實施風(fēng)險管理。各單位、各部門要按照內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的要求,再動員、再部署,把在全系統(tǒng)開展的查找廉政風(fēng)險,建立防控機(jī)制工作引向深入。

(1)組織廉政風(fēng)險查找回頭看。通過風(fēng)險查找、識別、分類、評價等手段,提高風(fēng)險應(yīng)對能力,形成主動預(yù)防的管理環(huán)境。 (2)建立完善防控措施。全面整合、補(bǔ)充、優(yōu)化現(xiàn)有各項監(jiān)督制約措施,著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足,執(zhí)行力和落實度不夠等問題,形成規(guī)范性的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)做法。

(3)有效實施風(fēng)險防范。針對干部任用、資金分配、項目決定、資產(chǎn)處置,以及許可權(quán)、審批權(quán)、征收權(quán)、處罰權(quán)、強(qiáng)制權(quán)等權(quán)力比較集中的重點部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立完善風(fēng)險管理機(jī)制,把風(fēng)險排查、分析、應(yīng)對等工作落實到具體崗位、具體人員和具體工作環(huán)節(jié),內(nèi)化成剛性操作守則,使風(fēng)險管理真正科學(xué)管用。

4、健全完善制度體系。要積極構(gòu)建符合本單位實際的內(nèi)控制度體系,逐步形成有效預(yù)防和懲治腐敗的制度鏈,完善配套,形成機(jī)制。

2023內(nèi)部控制工作計劃篇3

一、指導(dǎo)思想

貫徹落實依法治國基本方略,全面推進(jìn)依法行政,有效防控機(jī)關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險,建立健全機(jī)關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制,加強(qiáng)機(jī)關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心,體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo),與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系,努力提高機(jī)關(guān)工作質(zhì)量,提升機(jī)關(guān)管理水平,保證機(jī)關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。

二、基本原則

1. 全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進(jìn)和反饋全過程,貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié),覆蓋街道機(jī)關(guān)各部門、事業(yè)單位和崗位,并由全體干部職工參與。

2. 制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),在管理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

3. 權(quán)責(zé)對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致。

4. 重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險。

5. 適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng),并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。

6. 有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋,有效管控各類風(fēng)險。

三、工作目標(biāo)

1.推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持突出重點、整體推進(jìn),構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度,深入梳理預(yù)算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機(jī)制等重點領(lǐng)域和主要流程,抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點,分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險,按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。

2.推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評機(jī)制??茖W(xué)確定考核評價的重點和標(biāo)準(zhǔn),將專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險進(jìn)行量化,設(shè)定合理的分值,將各部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應(yīng)對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標(biāo)體系,逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問責(zé)機(jī)制。堅持有責(zé)必問、問責(zé)必嚴(yán),組織開展定期檢查和不定期檢查,通報檢查結(jié)果,對好的部門和個人予以表揚(yáng),對工作不力的部門和個人予以通報,并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究;強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評優(yōu)評先、干部提拔使用等掛鉤,全面提升管理成效。

3.加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署,逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風(fēng)險識別和預(yù)警機(jī)制,通過信息采集、風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段,強(qiáng)化流程控制,對機(jī)關(guān)資金運(yùn)行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)控,對機(jī)關(guān)內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,做到過程留痕、責(zé)任可追溯,實現(xiàn)機(jī)關(guān)各部門內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

四、工作內(nèi)容

內(nèi)部控制制度體系分為三個層次,即基本制度、專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和各部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。

(一)制定內(nèi)部控制基本制度

內(nèi)部控制基本制度,是開展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu),應(yīng)界定內(nèi)部控制的概念,明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標(biāo),提出內(nèi)部控制的主要要素和應(yīng)當(dāng)遵循的原則,明確專項風(fēng)險內(nèi)部控制的種類,確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu),明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容,對內(nèi)部控制職責(zé)進(jìn)行分工,并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運(yùn)用。要結(jié)合各自實際情況做好相關(guān)設(shè)計,明確重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù),將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類,研究制定各項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法,為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ)。

(二)制定專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法

各部門根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求,結(jié)合本部門實際進(jìn)行專題研究,做好專項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風(fēng)險來源、風(fēng)險點,提出有效的風(fēng)險控制措施,緊密結(jié)合工作實際,做到風(fēng)險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點:

1.建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責(zé)一致、協(xié)調(diào)配合、有效制衡、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的職責(zé)體系,體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求,使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。

2.結(jié)合行政績效管理要求進(jìn)行研究設(shè)計,理順和細(xì)化管理流程,將每項業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,融入流程中的每個環(huán)節(jié),進(jìn)入程序節(jié)點,從程序上進(jìn)行控制。

3.堅持問題導(dǎo)向,結(jié)合業(yè)務(wù)和流程,找出關(guān)鍵節(jié)點,識別和分析存在的風(fēng)險,綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進(jìn)行有效防控。

(三)制定內(nèi)部控制操作規(guī)程

按照內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控管理辦法要求,各部門要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程,研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險防控措施,制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求,與各專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機(jī)結(jié)合,覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。

1.明確本單位及崗位職責(zé)。要嚴(yán)格按照三定方案等相關(guān)規(guī)定,厘清單位及各崗位職責(zé),不缺位、不越位,達(dá)到過程留痕、責(zé)任可追溯的基本要求。

2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。厘清單位和崗位職責(zé)后,各單位應(yīng)梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程,把業(yè)務(wù)流程細(xì)化到崗位,將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、科室職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任,明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接,避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。

3.查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點,查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點,確定需要進(jìn)行重點控制的流程節(jié)點,制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風(fēng)險類型制定具體防控措施,對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),要將已制定的專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機(jī)融合。同時,應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng)險防控有機(jī)結(jié)合,將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險防控措施納入操作規(guī)程。

4.科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個完整的業(yè)務(wù)流程,應(yīng)采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明,以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡化反映,展示本單位各崗位之間,以及與其他單位或外部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī)程應(yīng)以操作手冊的形式編寫,高度注重實用性和可操作性,使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務(wù)流程,特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié),能盡快進(jìn)入角色。

五、方法步驟

按照市相關(guān)部門要求,馬橋街道于20xx年底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實施工作。

(一)成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,制定、啟動相關(guān)的工作機(jī)制(20xx年9月5日前完成)

1.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組(由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長),建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制,明確內(nèi)部控制牽頭部門(或崗位),制定、啟動相關(guān)的工作機(jī)制。

2.建立與審計、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評機(jī)制,確定權(quán)力清單。

3.對本單位業(yè)務(wù)流程進(jìn)行初步梳理,編制流程圖(草圖)。

(二)梳理業(yè)務(wù)流程,開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估,建立健全單位各項內(nèi)部管理制度(20xx年9月中旬前完成)

梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略,在此基礎(chǔ)上根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)、《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔20xx〕24號)和海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建設(shè)的通知》文件要求,建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。主要工作:

1.梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),編制流程圖。

2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。

3.在此基礎(chǔ)上根據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度。包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度。

單位層面內(nèi)部控制制度包括:集體議事決策制度、關(guān)鍵崗位管理制度、會計機(jī)構(gòu)管理制度。業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度包括:預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項目管理制度、合同管理制度。

4.制定八個專項內(nèi)部控制辦法(20xx年9月底前)。根據(jù)《海寧市財政局內(nèi)部控制基本制度(試行)》中內(nèi)部控制的主要內(nèi)容,分別由相關(guān)單位牽頭組織制訂《法律風(fēng)險防控管理辦法》、《政策制定風(fēng)險防控管理辦法》、《預(yù)算編制風(fēng)險防控管理辦法》、《預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控管理辦法》、《公共關(guān)系風(fēng)險防控管理辦法》、《機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風(fēng)險防控管理辦法》、《機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法》八個專項內(nèi)部控制辦法。

5.制定內(nèi)部控制操作規(guī)程(20xx年10月底前)。各單位根據(jù)《基本制度》、八個專項內(nèi)部控制辦法及上級工作部署,結(jié)合實際,與海寧市財政局對應(yīng)處室銜接,在認(rèn)真梳理職責(zé)和流程的基礎(chǔ)上查找風(fēng)險并進(jìn)行評估定級,制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負(fù)責(zé)人把關(guān),報主管領(lǐng)導(dǎo)審定,報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。

(三)開展內(nèi)部控制宣傳教育(20xx年9月底前完成)

針對國家相關(guān)政策,單位內(nèi)部控制制度,以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。

(四)建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng),功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(20xx年10月中旬前完成)

內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程,至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項并以文件形式下發(fā)各項內(nèi)部控制制度。

(五)督導(dǎo)檢查和驗收總結(jié)(20xx年11月底)

根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟,由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對街道各單位各個階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報,并將結(jié)果納入年終考核。內(nèi)控辦將對牽頭科室制訂的專項內(nèi)部控制辦法,街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗收。

(六)進(jìn)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評

價報告(20xx年10月底前完成)

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》填表說明對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》,撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,針對存在扣分情況,提出改進(jìn)方向和采取的措施。

六、工作要求

1.提高思想認(rèn)識,轉(zhuǎn)變工作理念,自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作。要充分認(rèn)識加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性,增強(qiáng)開展機(jī)關(guān)內(nèi)控工作的自覺性。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),是落實黨的xx屆五中全會精神建設(shè)法治國的客觀要求,也是從源頭上落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任,對于建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督機(jī)制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風(fēng)險、法律風(fēng)險與廉政風(fēng)險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內(nèi)控理念,盡快實現(xiàn)由要我內(nèi)控到我要內(nèi)控的理念轉(zhuǎn)變,將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中,有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險,提高工作效率。

2.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),落實工作責(zé)任,順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作。各部門的負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人,要將建立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排,確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。各部門要統(tǒng)籌兼顧,處理好內(nèi)控工作和日常工作的關(guān)系,根據(jù)街道內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的具體要求,按時保持完成各階段的工作任務(wù)。

3.加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào),增進(jìn)工作合力,共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作。構(gòu)建機(jī)關(guān)系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程,可根據(jù)部門工作實際,積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新,形成完善的內(nèi)部控制體系,實現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內(nèi)控小組領(lǐng)導(dǎo)下,加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),積極溝通配合,按實施辦法的要求,將每一個細(xì)節(jié)落實到部門和工作人員,確保機(jī)關(guān)內(nèi)部控制工作取得實效。

2023內(nèi)部控制工作計劃篇4

為了進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理,防范資金風(fēng)險,全面查堵漏洞,提高資金績效。根據(jù)《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位財務(wù)檢查工作的通知》(臨財監(jiān)督〔20xx〕1號)文件精神,決定對教育局下屬企事業(yè)單位(社會團(tuán)體)開展財務(wù)檢查,具體實施方案如下:

一、檢查對象

教育局下屬企事業(yè)單位、直屬公辦學(xué)校、鎮(zhèn)(街道)公辦中小學(xué)、鎮(zhèn)(街道)中心幼兒園、教育發(fā)展公司及下屬學(xué)校、社會團(tuán)體及建設(shè)指揮部等。

二、內(nèi)容和范圍

本次檢查的范圍主要是各單位內(nèi)部控制制度建設(shè)、崗位設(shè)置、資金支付管理、支出合規(guī)性和會計核算等情況。

三、組織與安排

(一)檢查組成員的構(gòu)成

市教育局抽調(diào)下屬所有學(xué)校(單位)會計人員組成32個檢查組,檢查組負(fù)責(zé)人由教育局指定。教育局相關(guān)人員分別負(fù)責(zé)聯(lián)系若干個檢查組,對檢查工作給予協(xié)調(diào)、指導(dǎo),具體分工見《教育系統(tǒng)財務(wù)檢查安排表》。

(二)檢查工作時間

20xx年x月20日-24日

(三)被檢查單位需要提供的材料

1、財務(wù)報銷、公務(wù)支出、政府采購、資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)部控制制度。

2、崗位責(zé)任分工。

3、會計從業(yè)人員資格證。

4、崗位工作人員回避制度。

5、臨時交接制度。

6、會計檔案移交清冊。

7、銀行對賬單。

8、現(xiàn)金和銀行存款日記賬、總賬、明細(xì)分類賬、會計報表。

9、其他檢查組認(rèn)為必要的材料。

(四)檢查組需要上報的材料(含電子表格)

1、《資金管理崗位工作人員情況表》

2、《財務(wù)檢查工作表》

3、《財務(wù)檢查(核查)工作底稿》

4、《財務(wù)檢查(核查)工作匯總表》

所有表格均需加蓋公章并由相關(guān)人員簽字。

四、工作要求

(一)列入本次財務(wù)檢查范圍的單位,務(wù)必高度重視,積極配合,確保按實完成任務(wù)。各單位主要負(fù)責(zé)人作為本級檢查的第一責(zé)任人,要對本次檢查切實負(fù)起責(zé)任。單位提供材料、反映情況要做到實事求是,不隱瞞真實情況,不回避矛盾。

(二)對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,各單位要做到邊查邊改、即知即改,制定規(guī)范的內(nèi)部控制制度,建立健全公務(wù)支出、政府采購、財務(wù)報銷和資產(chǎn)管理等相關(guān)制度。

2023內(nèi)部控制工作計劃篇5

為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,提高學(xué)校管理水平,根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作,特制訂本計劃。

一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由司范省兼任辦公室主任、劉x任辦公室副主任,負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。

二、建立各項規(guī)章制度,設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制

1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。

每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,決定學(xué)校各項開支的具體金額,最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。

每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,旨在總結(jié)每年收支情況,使用情況,總結(jié)工作得失,作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。

學(xué)校各項開支,均由處室提出方案,做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo),再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

3、建立學(xué)校采購制度

成立學(xué)校采購小組,應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資,由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,決定是否采購。最后,由分管領(lǐng)導(dǎo)具體

負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。

4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。

學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé):具體成立以校長為組長的工程管理小組,對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,確保工程安全合格。

學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立??顚S弥贫?,及時辦理。建立督察制度,資金到位后及時打入學(xué)生賬戶,讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。

6、建立監(jiān)督機(jī)制,完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。

7、建立校長五不直接分管制度。

學(xué)校校長總領(lǐng)全局,實行五不直接分管,實行副校長分管具體工作。

學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。

學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。

學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉x分管。

學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。

學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。

三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作

1、學(xué)校基礎(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:

由總務(wù)處提出方案,再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,得出最終方案。最后由所有班子簽名后,按照程序及規(guī)定超過20xx0元的上報教育局,得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20xx0元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,由總務(wù)處做出付款清單,分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論,最后簽名之后,分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管,達(dá)到內(nèi)部控制的目的。

2、采購工作:

首先,學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,具體負(fù)責(zé)采購工作。

各處室需要采購的物品:由處室提出方案,由分管副校長提交班子會研究,決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。

采購時,如果是政府采購項目,嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目,由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。

3、經(jīng)費管理工作:

首先,學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。

經(jīng)費支出工作上,做到??顚S?,由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。

四、工作安排

1、20xx年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。

(1)成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

(2)安排部署具體工作,明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。

(3)學(xué)習(xí)工作流程,杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。

(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組,負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行,對工作中的不足作出指導(dǎo),對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。

2、20xx年3月,召開全校教師會議,報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。

3、20xx年9月1日,召開二級班子正職以上班子會,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月,對內(nèi)部控制工作作報告,對工作的不足作出檢討及批評,對下月工作作出具體安排,安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月,安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告,安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。

五、宣傳報道及相關(guān)信息報送

1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。

2023內(nèi)部控制工作計劃篇6

為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作,結(jié)合實際,制定本局內(nèi)部控制規(guī)范工作計劃:

一、指導(dǎo)思想

根據(jù)漢區(qū)財〔20xx〕31號文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的通知》精神,通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整,切實防范和預(yù)防腐朽,規(guī)范內(nèi)部控制,提高管理水平。

二、目標(biāo)任務(wù)

1、工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,使內(nèi)部控制理念深入人心,形成人人注重風(fēng)險防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離,議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效,形成管控合力;風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。

2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。

一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系,包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段,加強(qiáng)內(nèi)部控制。

二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程,明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險,確定風(fēng)險點,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。

三是建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。

三、主要步驟

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動,使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法,在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人參與內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。

2、梳理評估風(fēng)險控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時,在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,設(shè)計風(fēng)險控制措施。

3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,根據(jù)設(shè)計的控制措施,結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點,細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。

四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實責(zé)任

成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

領(lǐng)導(dǎo)小組將此項工作作為當(dāng)前和今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓,精心組織落實,做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行,逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實工作責(zé)任。