我們在寫整改報告的時候都是需要將成績和不足記錄的,寫整改報告的時候,必須要對重點部分進行全面系統(tǒng)梳理,下面是范文社小編為您分享的2024年度審計整改報告8篇,感謝您的參閱。
2024年度審計整改報告篇1
20__年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計,對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進行了離任審計,對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟責任審計。受市局的授權(quán),我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計,對征管分局和磨子潭分局2__2-20__年度財務(wù)收支開展了審計,另外,還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條,歸納合并主要有十一個方面的問題,其他九個方面問題已基本整改到位,現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下:
一、整改主要措施:
(一)高度重視,明確整改責任??h局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告,局長辦公會對整改落實提出了明確要求,責成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室,對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因,并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。
(二)強化措施,規(guī)范操作程序。針對存在的問題,縣局進一步完善相關(guān)制度和措施,主要做法是:一是加強事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機關(guān)和基層分局三個層面進行經(jīng)費預(yù)算編排,細化各級公務(wù)接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標,從源頭上把住經(jīng)費預(yù)算關(guān)。二是加強事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式,對支出的合法性進行研究,可行性進行評估,在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強財務(wù)公開??h局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議,做到陽光理財,把握支出重點,評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組,實行分局經(jīng)費集體管理,由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認,在分局例會上曬支出,并張榜公布。
(三)嚴格考核,促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內(nèi)容認真進行考核,開展對經(jīng)費使用責任單位經(jīng)費使用情況進行考核,并嚴格按照經(jīng)費預(yù)算指標,實行超支不補,節(jié)余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤,嚴格兌現(xiàn)。
二、進一步加強審計整改的打算
一是繼續(xù)加強財務(wù)人員會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)。主要是要認真學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實施細則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī),把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細科目表核算內(nèi)容,要能比較準確的進行費用支出核算的分類,會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件,領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求,特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求,加強公務(wù)接待費等重點控制費用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣,規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設(shè)和作風建設(shè)的高度重視經(jīng)費管理工作,不能因為經(jīng)費統(tǒng)管而放松對基層負責人的要求,要求分局負責認真實行民主理財,積極推進財務(wù)公開,要注意預(yù)算管理,完善支出手續(xù),督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費用。
三是督促縣局財務(wù)部門要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要認真審核,要逐筆逐項審核票據(jù)的合規(guī)性,對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回,待符合要求才可列支。對應(yīng)當履行先報告手續(xù)的,一定要督促分局認真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費預(yù)算和定額的,要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告,要從嚴控制,特別是公務(wù)接待等重點控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進行綜合分析研究,梳理審計發(fā)現(xiàn)問題,分析成因,從制度、機制層面上,提出有效的審計意見與建議,向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告,服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。
2024年度審計整改報告篇2
x有限責任會計事務(wù)所于__年x月__日至x月x日對我單位__年x月至__年__月財政財務(wù)收支進行審計。
一、審計基本情況
根據(jù)審計結(jié)果,x有限責任會計事務(wù)所認為我單位財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作基本規(guī)范,納入鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一核算的各項財務(wù)收支基本真實,村級公路建設(shè)效果顯著,促進了當?shù)亟?jīng)濟和社會的發(fā)展。
x有限責任會計事務(wù)所在審計過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題,主要體現(xiàn)在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面,具體表現(xiàn)如:沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。
二、整改落實情況
我居支兩委對x有限責任會計事務(wù)所在審計意見中所指出的問題高度重視,及時研究討論,對財務(wù)工作進行整改,整改落實情況如下:
財務(wù)管理方面:x、針對少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象,存在核算不細致的問題,在今后的財務(wù)核算方面進行復(fù)核程序,盡量避免錯誤。x、針對原始憑證不完整的情況,已經(jīng)加強財務(wù)審批程序有序化,做到先批后付,做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。x、針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況,在經(jīng)過多次加強學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴格把關(guān)后,已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全,明細完整。x、針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現(xiàn)象,當時因何現(xiàn)金結(jié)算不明,但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理,改正大額現(xiàn)金支付的問題。x、針對村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象,今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強交流,按時核對賬務(wù),做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。x、對于固定資產(chǎn)未記賬以及個別賬務(wù)處理分類不正確的現(xiàn)象,在今后的財務(wù)專業(yè)方面一定加強學(xué)習(xí),也希望有機會參加更多培訓(xùn),增強專業(yè)能力。
村級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面:x、對于工程未進行專賬核算的問題,我社區(qū)已經(jīng)建立了詳細的工程臺賬,便于輔助專賬核算。x、針對水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況,可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象,今后一定會加強票據(jù)保管,確保此類情況不再發(fā)生。x、對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題,由于實際情況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進行口頭匯報程序,未完善變更手續(xù),今后的工程變更將嚴格實行先辦好手續(xù)再進行施工的程序,以確保管理有序。
三、產(chǎn)生問題的原因
審計中出現(xiàn)了各種問題,有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的,對產(chǎn)生此類情況的原因,一方面由于村級財務(wù)管理規(guī)范程度不夠高,思想上不夠重視財務(wù)規(guī)定,沒有嚴格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強,理論與實際操作存在差距,貪圖賬務(wù)處理方便,存在報賬不細致的情況。
四、工作建議
x、健全財務(wù)制度,規(guī)范財務(wù)管理。根據(jù)上級規(guī)定,根據(jù)村一級實際情況,進一步修改和完善好村級財務(wù)制度,并嚴格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。
x、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會計具有一定專業(yè)局限性,為了在今后的工作中提升質(zhì)量,增強對財經(jīng)法規(guī)的認識,提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力,希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
x、加強財務(wù)監(jiān)督管理。切實開展好民主理財,使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務(wù)的監(jiān)督,保證合理開支,減輕村級財務(wù)負擔,對人民負責。
對于審計出來的種種問題,我單位將嚴格按照財務(wù)規(guī)定實行落實整改,在今后漫長的財務(wù)工作中逐步改善,不斷進步,盡量做到村級財務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。
2024年度審計整改報告篇3
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《____同志任____鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后,主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的,但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視,立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報如下:
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務(wù)借款,基本收回,并以做了帳務(wù)處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度,今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí)行開支制度,特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度,杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生??棄魞?nèi)容管理系統(tǒng)
四、對停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實,經(jīng)黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時,認真自我反省,吸取教訓(xùn),在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:。
一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》,學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),強化思想訓(xùn)練,提高財會人員的政策水平,思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理,建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),收取的算外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
2024年度審計整改報告篇4
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局 發(fā)〔20__〕109號)的要求,我司開展了此次專項活動自查工作,制 定了自查方案,已完成了第一階段的自查工作,現(xiàn)將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下:
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20__]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通 知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描 述,我司20__年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整 改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到 以下要求:
(一)各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1
組織架構(gòu),做到崗位職責清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離, 相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從 業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任 追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。
各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度,對財務(wù)負責人和 會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會 計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。
(三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息 系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要 求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。
(四)各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符 合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當切實提高會計核算和財 務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當根據(jù)《企 業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特 2
點,制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露,不 得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。 根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu), 明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進 行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會 計人員是否具備從業(yè)資格;在20__年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門20__年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股
票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則,如:《財務(wù)負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案 管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式
的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和 管理,公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權(quán)限由信息 部嚴格控制,職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預(yù) 算模塊,采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預(yù) 3
算與報銷的it系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使 用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范
要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計 準則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員
資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從 業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內(nèi)各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員 招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20__年6月份深圳財政局會 4
計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預(yù)計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對, 只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認。
整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各??
來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由 雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:從20__年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況
存在問題:
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施:
(1).明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人 復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。
2024年度審計整改報告篇5
為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項目的管理,強化審計監(jiān)督,確保土地整理項目達到預(yù)定的效益和效果,根據(jù)總局有關(guān)會議精神,對墾區(qū)20__年-20__年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務(wù),特制定本方案。
一、 審計目標
通過本次審計,摸清20__年以來土地整理項目建設(shè)情況,及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題,促進各單位規(guī)范項目管理,保證項目資金正確使用,推動墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計的監(jiān)督保障作用,同時,也為總局決策提供參考依據(jù)。
二、 審計范圍
20__年-20__年墾區(qū)土地整理項目共計173個,遍布9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目,其中20__年4個、20__年8個、20__年11個、20__年4個;紅興隆管理局27個項目,其中20__年1個、20__年5個、20__年12個、20__年9個;建三江管理局47個項目,其中20__年10個、20__年11個、20__年22個、20__年4個;牡丹江管理局49個項目,其中20__年8個、20__年13個、20__年21個、
20__年7個;北安管理局4個項目,其中20__年2個、20__年2個;九三管理局4個項目,其中20__年1個、20__年1個、20__年2個;齊齊哈爾管理局8個項目,其中20__年3個、20__年2個、20__年3個;綏化管理局4個項目,其中20__年2個、20__年1個、20__年1個;哈爾濱管理局3個項目,其中20__年1個、20__年1個、20__年1個。
三、 審計對象
20__年-20__年墾區(qū)土地整理項目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農(nóng)場和撤隊并點單位;紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九
七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農(nóng)場和撤隊并點單位;建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個農(nóng)場和撤隊并點單位;牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農(nóng)場和撤隊并點單位;北安管理局的二龍山、建設(shè)、長水河3個農(nóng)場和撤隊并點單位;九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農(nóng)場和撤隊并點單位;齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農(nóng)場和撤
隊并點單位;綏化管理局的綏棱、柳河2個農(nóng)場和撤隊并點單位;哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農(nóng)場。
四、 審計的內(nèi)容和重點
(一)項目管理情況。主要審計項目立項審批情況,項目“五制”(法人責任制、公開制、招投標制、合同制、監(jiān)理制)落實情況。
(二)項目建設(shè)任務(wù)完成情況。主要審查項目建設(shè)是否按批準的規(guī)劃設(shè)計和計劃完成,質(zhì)量是否符合設(shè)計標準,各項目工程量是否已經(jīng)驗收核實,設(shè)計變更事項是否辦理了批準手續(xù);有無自行變更設(shè)計、提高或降低建設(shè)標準、擴大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問題,有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟損失。
(三)項目預(yù)算執(zhí)行情況。主要審查各項工程建設(shè)和相關(guān)工作費用是否嚴格按照批準的預(yù)算內(nèi)容及控制額度執(zhí)行,有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項是否辦理了批準手續(xù);有無自行改變預(yù)算內(nèi)容、擴大支出范圍、提高預(yù)算標準等問題,有無用預(yù)算資金搞計劃外工程問題。
(四)項目費用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規(guī)定的開支范圍和標準,核算是否正確,內(nèi)容是否真實,手續(xù)是否完備,竣工項目費用支出與其
他項目支出、單位經(jīng)費支出界限劃分界限是否清晰,有無虛列支出、擴大開支范圍和標準、擠占成本等問題。
(五)項目資金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規(guī)定要求管理和使用項目資金,各項制度是否健全和嚴格執(zhí)行,內(nèi)部控制是否嚴密,是否遵守按項目管理、分賬核算、??顚S迷瓌t,有無轉(zhuǎn)移、截留、侵占項目資金問題,是否按進度支付工程款并按規(guī)定程序?qū)徟?,是否預(yù)留了質(zhì)量保證金。
(六)項目資金結(jié)余。主要是核實竣工項目結(jié)余資金,重點是審查剩余物資的處理和債權(quán)債務(wù)的清理,有無轉(zhuǎn)移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結(jié)余資金等問題。
(七)項目竣工決算的編制。主要審查編制依據(jù)是否充分,編制內(nèi)容是否全面,各項數(shù)據(jù)是否正確真實,應(yīng)附送的資料是否齊全,簽報手續(xù)是否完備,各項收尾工作是否全面、徹底,有無遺留問題,對遺留問題的處理是否合規(guī);決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現(xiàn)象。
(八)項目竣工決算審計。是否進行了竣工決算審計,是否按審定的金額結(jié)算,審計發(fā)現(xiàn)的問題是否已經(jīng)整改。
五、 審計組織和分工
本次審計由總局審計處統(tǒng)一組織,總局直接審計10個農(nóng)場,其他農(nóng)場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在
管理局之間交叉審計。
總局成立土地整理項目審計領(lǐng)導(dǎo)小組,負責審計工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。組長:魏清,副組長:李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀,成員:師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。
管理局審計處由處領(lǐng)導(dǎo)擔任審計小組組長,組織本處人員、抽調(diào)農(nóng)場審計人員組成審計組,力量不足的也可從能夠?qū)徲嬳椖抗芾淼闹薪闄C構(gòu)借人參加,被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調(diào)和配合。
安管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位;綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位;哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組,總局審計組審計二九〇農(nóng)場、新華農(nóng)場、江川農(nóng)場、寶山農(nóng)場、大興農(nóng)場、勤得利農(nóng)場、興凱湖農(nóng)場、八五一〇農(nóng)場、齊齊哈爾種畜場、四方山農(nóng)場。
六、 審計方式
本次審計以就地審計為主,撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。
七、 審計工作要求
(一)審計過程中要實事求是地反映查處的問題,如實上報審計結(jié)果,不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題,提出有針對性、可操作性的審計建議。
(二)嚴格遵守審計紀律,遵守職業(yè)道德,輕車簡從,廉潔從審。
(三)注意保守審計工作中知悉的機密信息,對審計結(jié)果不擴散、不宣傳。
(四)乘車、住宿等要注意安全。
(五)本次審計5月15日前進點,6月5日前結(jié)束并向總局審計處報送匯總審計結(jié)果。
附件:
1、20__年-20__年土地整理項目統(tǒng)計表(后發(fā));
2、《省財政廳、國土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項目資金管理辦法(試行)的通知》等文件(后發(fā)掃描件);
3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話(后發(fā));
4、需要項目單位準備的資料(后發(fā));
5、土地整理項目審前調(diào)查表;
6、土地整理項目審計用表(3張)。
2024年度審計整改報告篇6
20__年2月24日至20__年3月7日,__派出審計組依據(jù)__(以下簡稱“__”)及轄內(nèi)__社(以下簡稱“__”)提供的資料,對某某同志20__年9月至20__年2月任荊門市__期間的工作情況進行了審計,本次審計主要采取抽查方式?,F(xiàn)將審計情況報告如下:
一、基本情況
(一)被審計人基本情況。
__,男,生于1972年11月,大專文化程度,中共黨員,經(jīng)濟師。20__年9月至20__年2月任荊門市__,分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。
(二)被審計人所在單位基本情況。
截止20__年2月底,__下轄機構(gòu)下轄機構(gòu)網(wǎng)點__個,其中:__。全轄共有員工__人,其中:在崗員工__人,內(nèi)退員工__人,工勤人員__人。
報表反映各項資產(chǎn)總額__億元;負債__億元,其中:各項存款__億元;所有者權(quán)益__億元,其中:未分配利潤__億元,未彌補歷年虧損__億元。累計虧損掛賬__億元。
二、被審計人任職期間履行職責情況
該同志任職期間,認真貫徹__及監(jiān)管部門要求,抓住工作重點,強化監(jiān)管職能,突出風險管控重點,堅持從嚴治社,及時糾正并處理各類違規(guī),為__發(fā)展保駕護航,有力地推動了全市__改革發(fā)展工作。
(一)抓住工作重點,強化監(jiān)管職能。
一是加強稽核監(jiān)察隊伍建設(shè), 監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式,調(diào)整完善了34名審計稽核人員,并保持了稽核隊伍的相對穩(wěn)定。出臺了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先后組織了兩次審計監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn),通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計方法、經(jīng)濟責任審計方法、信貸違規(guī)定性、財務(wù)違規(guī)定性、稽核項目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)知識的學(xué)習(xí),有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。
二是突出風險管控重點, __發(fā)展保駕護航。多次組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點、金庫、atm機的安全評估大檢查,并將評估結(jié)果進行了通報,引起聯(lián)社黨委的高度重視,經(jīng)市、縣兩級的共同努力,先后增加投入大量資金,經(jīng)督促整改,除4個信用社網(wǎng)點需納入下年改造計劃外,其余安保設(shè)施均達到公安部ga858-2010行業(yè)標準。圍繞改革發(fā)展目標,統(tǒng)籌常規(guī)審計和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點審計,共開展了50萬元至100萬元到期未收回貸款、機關(guān)財務(wù)管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動;同時,開展了包括財務(wù)對賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十余項,通過檢查及時暴露和處置了一些風險隱患,切實規(guī)避了各類風險,進一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營秩序和管理環(huán)境。
三是堅持從嚴治社,及時糾正并處理各類違規(guī)。對違規(guī)違紀行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢,對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀責任人督促縣級聯(lián)社進行了責任追究。
(二)狠抓案件防范,確保穩(wěn)定平安。
圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責任,深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動,確保了全轄農(nóng)信社人、財、物全面安全無事故,進一步提高了監(jiān)管工作實效。一是市、縣兩級聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責任狀;三是按照案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動;五是認真開展“三項”檢查;六是認真落實領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強、內(nèi)控制度得到進一步的完善,促進了各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展,任期內(nèi)未發(fā)生案件。
(三)堅持廉潔自律,強化作風建設(shè)
在作風建設(shè)上,一是嚴謹求實,注重開展調(diào)查研究,主動參與縣級聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制調(diào)研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管,不回避矛盾,不上交矛盾,針對過去違規(guī)處理不到位的問題,加強個案督辦,并深入一線與被處理員工面對面談話,及時化解矛盾,消除違規(guī)上訪事件所帶來的負面影響;三是服務(wù)基層誠墾熱情,對基層反映的問題,及時答復(fù)和幫忙解決。
在廉政建設(shè)方面,一是重點加強并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風廉政建設(shè),層層簽訂黨風廉政建設(shè)責任書,通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責制度,完善廉政建設(shè)檔案制度,加強對領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開和公示制度,完善民主監(jiān)督機制,對群眾關(guān)心的熱點、難點、疑點、焦點問題,以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果,提高工作的透明度,實行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴格自律,嚴格遵守中紀委十七屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風建設(shè)“六不”承諾。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
在對某某同志任職期間履責情況審計中,發(fā)現(xiàn)某某同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個方面的問題:
(一)部分審計項目有待進一步跟進,對部分員工輪崗
的離任審計還沒有同步開展,對轄內(nèi)縣級聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟責任審計沒有按規(guī)定期限開展,部分審計項目檢查的內(nèi)容還不夠全面。
(二)還存在對部分違規(guī)違紀人員的責任追究不到位的問題,有待今后督促落實。
(三)個別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制,員工思想教育還有待進一步加強。
四、審計建議
針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,對某某同志及__今后的工作提出如下建議:
(一)對某某同志的建議。一是要進一步加強學(xué)習(xí),不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì);進一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開展調(diào)查研究。三是要進一步嚴格落實各項規(guī)章制度。
(二)對__的建議。一是要大力組織存款,加大貸款投放,進一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度,做好控新降舊工作,努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴格加強貸款管理,嚴密防范貸款風險。要嚴把貸款審批關(guān),加強貸后跟蹤檢查,確保貸款安全。四是進一步加強對轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理,認真落實省聯(lián)社出臺的各項內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題,理順工作關(guān)系。
2024年度審計整改報告篇7
__省計劃經(jīng)濟委員會:
我們接受委托,對__廠__廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負債表以及1995年、1996年損益表和財務(wù)狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟責任有關(guān)的資料進行了審計。這些會計報表及資料由__廠負責,我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中,我們結(jié)合__廠實際情況,實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、 審計情況
__廠長任職期間__廠的財務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下:
1. 財務(wù)狀況
1995年12月31日資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益分別為__萬元、__萬元、__萬元,比1994年12月31日__萬元、__萬元、__萬元分別增長了__%、__%、和__%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益分別為__萬元__萬元__萬元,比1994年12月31日分別增長了__%、__%、和__%。
應(yīng)收賬款1996年12月31日為__萬元,比1994年12月31日的__萬元增加__萬元。其中1994年12月31日以前形成的__萬元,1995年以后形成的__萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析,應(yīng)收賬款__萬元的可實現(xiàn)程度為__%至__%。
原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為__萬元、__萬元、__萬元,比1994年12月31日分別增加__萬元、__萬元、__萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn),原材__(品種)實物比賬面少__萬元;產(chǎn)成品__(品種)__噸、__萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實相符。
固定資產(chǎn)1996年12月31日為__萬元,比1994年12月31日的__萬元增加__萬元,增長幅度為__%,經(jīng)實地抽查,固定資產(chǎn)賬實相符。
2024年度審計整改報告篇8
財務(wù)自查報告及整改措施
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項落實到位,使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高。
2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在__轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(x證局發(fā)__號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于__轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據(jù)工作方案,本次專項活動開展情況如下:
1、公司財務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容,開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復(fù)核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財務(wù)負責人審核。
3、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核,對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃,依據(jù)__證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核,同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。
6、財務(wù)負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議,并向總經(jīng)理作出通報,
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實:
(一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會計人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強。整改措施:財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計劃,同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓(xùn)。整改期限:__年x月__日前,并長期堅持。
(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題:
(1)公司尚未建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度,未對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;
(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;
(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債制定標準與程序;
(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財務(wù)負責人管理制度》,提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債核算要求,制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責任追究條款,對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責任追究與財務(wù)負責人的績效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務(wù)負責人組織財務(wù)人員進行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。
(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問問題:財務(wù)部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施:財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款,并書面確認核對結(jié)果。整改期限:__年x月__日前整改責任人:財務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作,進一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,加強了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告。