盡職調(diào)查報告7篇

調(diào)查報告可以包括對實施調(diào)查過程中的困難和挑戰(zhàn)的討論，調(diào)查報告的目的是為了向讀者提供客觀、全面的信息，以便做出理性的決策，范文社小編今天就為您帶來了盡職調(diào)查報告7篇，相信一定會對你有所幫助。

盡職調(diào)查報告篇1

一、公司基本情況

(一) 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、國稅地稅登記證復印件；

(二) 歷史沿革情況（含子公司，控股公司，重要聯(lián)營公司）

自企業(yè)成立至今全套工商登記文件復印件。

(三) 主要股東情況

1、 控股股東及實際控制人、其他主要股東的公司名稱；

2、 現(xiàn)有股東間的關聯(lián)關系；

(四) 員工情況

1、 員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結構、受教育程度、年齡分布的說明；

2、 員工情況說明：包括訂立勞動合同的人員、以及沒有簽訂勞動合同但是由公司雇傭的幫工的人數(shù)，勞動合同期限和核心員工；

3、 管理層及核心員工聘用合同：包括經(jīng)理、財務負責人、技術負責人等管理層及核心員工的聘用合同，以及其報酬和薪金的有關安排；

4、 保密、競業(yè)禁止及其他重要協(xié)議：包括但不限于與管理層人員和核心員工簽訂的保密、禁止競業(yè)、職務創(chuàng)作歸屬等內(nèi)容的協(xié)議；

5、 公司過去三年為員工代扣代繳個人所得稅的情況；

6、 公司目前繳納的醫(yī)療保險、社會保險、養(yǎng)老保險、工傷保險和住房公基金等福利的情況說明，包括有無欠繳情況等；

7、 說明是否存在員工或管理層持股的安排及其他激勵計劃（包括但不限于利潤分享計劃和股票期權計劃、特殊的獎勵或福利政策），如果有，提供相關文件；

8、 最近三年中有關員工勞動爭議或糾紛的仲裁、訴訟并說明公司目前是否存在正在進行中的勞動爭議或糾紛，如有，說明爭議或糾紛的具體情況，并提供相關的仲裁、訴訟文書、和解協(xié)議（如有）；

(五) 公司股權架構圖；

(六) 內(nèi)部組織結構圖；

(七) 各類證件、許可證及證書（包括但不限于相關質(zhì)量認證資格證書、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證、特別行業(yè)類許可證、軟件企業(yè)證書、高新技術企業(yè)證書、軟件產(chǎn)品證書、貸款證（貸款卡）、海關登記證、外匯登記證、質(zhì)量體系認證證書、公司獲得的其他行政許可、資質(zhì)及許可證等）。

二、董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員

(一) 董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員簡歷（包括姓名、性別、年齡、國籍及境外永久居留權、學歷、職稱、主要業(yè)務經(jīng)歷、曾經(jīng)擔任的重要職務及任期、現(xiàn)任職務及任期等）；

(二) 董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員相互之間是否存在親屬關系的說明；

(三) 公司與董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員簽訂的協(xié)議，如借款、擔保協(xié)議等，以及為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施；

(四) 董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員持股情況。

三、業(yè)務與技術

(一) 行業(yè)基本情況訪談

(二) 業(yè)務情況訪談

1、 公司核準經(jīng)營范圍、公司主營業(yè)務構成、主要產(chǎn)品介紹；

2、 細分產(chǎn)品列表（包括產(chǎn)品名稱、所屬大類、所屬細分類別、主要應用領域等）

3、 公司正在履行或待履行的重大合同列表；

4、 公司經(jīng)營模式，包括研發(fā)模式、采購模式、生產(chǎn)模式、銷售模式、盈利模式等；

(三) 公司核心技術介紹、主要產(chǎn)品技術含量及先進性介紹、主要產(chǎn)品的可替代性分析；

(四) 公司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢，以及采取的競爭策略和應對措施等；

(五) 研究開發(fā)情況

1、 研究開發(fā)機構的設置；

2、 研發(fā)人員數(shù)量及占員工的百分比；

3、 產(chǎn)品設計、研發(fā)與控制制度；

4、 產(chǎn)品研發(fā)與控制流程；

5、 申請高新審計報告

6、 最近3年研發(fā)資金投入金額及占當期營業(yè)收入的比重；

7、 公司在研項目資料（如協(xié)議書、受資助證明等）；

8、 公司獲獎情況證明文件；

9、 公司主要技術資料（項目批復、專項合同書、受資助文件、技術鑒定書等）；

四、業(yè)務發(fā)展目標及其風險因素訪談

(一) 公司業(yè)務發(fā)展計劃及措施

1、 公司發(fā)展戰(zhàn)略；

2、 歷年發(fā)展計劃及年度報告；

3、 未來三年的發(fā)展計劃；

4、 產(chǎn)品開發(fā)計劃；

5、 市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡建設計劃；

6、 人力資源規(guī)劃；

7、 項目投融資計劃（若有）；

(二) 公司的主要風險及應對措施（包括但不限于政策性風險、技術風險、資金風險、市場風險、人力資源風險等）。

五、公司治理

(一) 主要內(nèi)部控制制度說明；

(二) 公司與主要股東、董事、高級管理人員、核心技術人員之間是否存在同業(yè)競爭情況；

(三) 公司最近兩年是否存在違法違規(guī)及受處罰情況；

(四) 公司為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔保的說明及相關資料；

六、財務與會計

(一) 最近兩年一期的財務資料

1、 公司及下屬子最近兩年經(jīng)審計的財務報告及原始財務報表(電子版)；

2、 公司及下屬子最近一期原始財務報表(電子版)；

3、 長期投資單位驗資報告、營業(yè)執(zhí)照復印件、投資協(xié)議書、章程；各投資單位會計報表及最近一期審計報告；

4、 公司存在合并報表的，分別提供近兩年母公司、合并報表范圍內(nèi)控股子公司的財務報表及編制合并報表的抵銷分錄；

5、 合并報表范圍內(nèi)所有公司近兩年及一期科目余額表電子版（從一級至最末級明細的發(fā)生額及余額）；

(二) 最近一個會計年度財務報表中主要項目情況

1、 應收款項（包括應收票據(jù)、應收利息、應收賬款、其他應收、預付賬款、應收補貼款）

1) 應收款項明細表和賬齡分析表電子版；

2) 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額；

2、 存貨

1) 存貨類別明細表及賬齡分析電子版；

3、 固定資產(chǎn)

1) 固定資產(chǎn)、累計折舊、成新率計算明細表；

2) 固定資產(chǎn)租賃協(xié)議復印件；

4、 在建工程明細表，應注明開工時間、完工程度、預算金額、已投入金額；相關批準文件、開工許可證、預算、結算、決算書；

5、 無形資產(chǎn)

1) 無形資產(chǎn)明細表（包括初始金額、攤銷年限、取得方式及日期、攤余價值及剩余攤銷年限）；

2) 土地使用證、土地出讓合同和轉讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同；

3) 其他無形資產(chǎn)取得的相關合同、協(xié)議等資料；

6、 銷售收入

1) 營業(yè)收入明細賬；

2) 主要的銷售合同；

3) 補貼收入的批復或相關證明文件及憑證；

7、 各類減值準備明細表及計提依據(jù)；

(三) 主要債務情況

1、 銀行借款明細表、借款合同、抵押協(xié)議及抵押清單；

2、 大額往來借款合同；

3、 其他大額負債情況說明；

(四) 關聯(lián)交易情況

1、 關聯(lián)交易管理制度、會議資料；

2、 關聯(lián)交易協(xié)議；

3、 關聯(lián)方交易內(nèi)容、數(shù)量、單價、總金額、占同類業(yè)務的比例、未結算余額及比例；

4、 關聯(lián)交易價格公允性的支持性證據(jù)；

5、 最近兩年來自關聯(lián)方的'收入占主營業(yè)務收入的比例、關聯(lián)方采購額占公司采購總額的比例；

6、 關聯(lián)方往來發(fā)生額及余額；

7、 獨立董事（若有）、監(jiān)事會對關聯(lián)方交易合規(guī)性和公允性的意見；

(五) 納稅情況

1、 合并報表范圍內(nèi)所有公司的各種稅費、稅率及其它稅務安排；

2、 近兩年合并報表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關規(guī)定、批文；請?zhí)貏e說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況；

3、 近兩年合并報表范圍內(nèi)所有公司的納稅申報表和稅收繳款書；

4、 所得稅匯算清繳表及納稅調(diào)整的說明；接受的稅務機關各項檢查取得的稽查報告書；

5、 所得稅匯算清繳鑒證報告或其他稅務報告；

(六) 股利分配董事會、股東會決議文件。

七、重大合約及法律訴訟事項

(一) 重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并合同協(xié)議復印件；

(二) 征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

(三) 與重大訴訟或仲裁事項相關的合同、協(xié)議，法院或仲裁機構受理的相關文件；

(四) 所有對外擔保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同；

(五) 是否存在其他或有負債、未決訴訟情況。

八、項目投資及收購兼并情況訪談

(一) 企業(yè)及附屬企業(yè)目前正在進行中的投資項目、技術改造、產(chǎn)品更新情況；

(二) 本企業(yè)已經(jīng)上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文；

(三) 企業(yè)掛牌后擬投資的項目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預測（如有項目建議書或可行性報告、批文，請?zhí)峁?/p>

(四) 被收購兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。

盡職調(diào)查報告篇2

一、被調(diào)查對象主體資格（區(qū)分內(nèi)資和外資企業(yè)）

1、營業(yè)執(zhí)照（年檢情況）根據(jù)現(xiàn)行外商投資有關法律、法規(guī)的規(guī)定，中外合資、中外合作外商投資企業(yè)的注冊資本中外國投資者的出資比例一般不低于25%。外國投資者的出資比例低于25%的，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，均應按照現(xiàn)行設立外商投資企業(yè)的審批登記程序進行審批和登記。通過審批的，頒發(fā)加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)批準證書；取得登記的，頒發(fā)在“企業(yè)類型”后加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

?關于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》

2、外資企業(yè)批準證書

3、根據(jù)規(guī)定，從事特定行業(yè)的批準文件。外商投資廣告企業(yè)的項目建議書及可行性研究報告,由國家工商行政管理總局及其授權的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業(yè)的合同和章程，由商務部及其授權的省級商務主管部門審查批準。《外商投資廣告企業(yè)管理規(guī)定》

4、出資協(xié)議，合同

5、章程股東及出資情況以高新技術成果出資入股，作價總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十，但不得超過百分之三十五?！蛾P于以高新技術成果出資入股若干問題的規(guī)定》

6、股權及股權變動情況

企業(yè)投資者股權變更應遵守中國有關法律、法規(guī)，并按照本規(guī)定經(jīng)審批機關批準和登記機關變更登記。未經(jīng)審批機關批準的股權變更無效。《外商投資企業(yè)投資者股權變更的若干規(guī)定》

7、驗資報告

二、資產(chǎn)、負債、所有者權益

1、房屋

清單、所有權證書，他項權證書，房屋的取得方式；如果有在建工程，說明建設的情況，提供已經(jīng)取得的批準文件；有無抵押、查封、租賃等情況。

2、土地

清單、土地使用權證，企業(yè)取得土地的方式（劃撥、出讓、轉讓、或出租）；有無抵押，查封、租賃等情況。

3、機器設備

清單、有無抵押，查封、租賃等情況。有無受海關監(jiān)管的設備。對外商投資企業(yè)減免稅進口貨物解除監(jiān)管證明《對外商投資企業(yè)進出口貨物監(jiān)管和征稅辦法》

4、無形資產(chǎn)

（1）商標

商標注冊證，有無質(zhì)押《商標專用權質(zhì)押登記程序》

，查封、交易等情況

（2）專利

有無專利權證書，是否質(zhì)押，《專利權質(zhì)押合同登記管理暫行辦法》

查封、交易，是否交納年費

（3）著作權

提供相關的登記證書，是否質(zhì)押，《著作權質(zhì)押合同登記辦法》

查封、交易

5、債權

清單，有無擔保，訴訟時效，執(zhí)行能力。

6、債務

清單，有無擔保，訴訟時效，

三、重大合同

提供相關的文本，是否履行，有無擔保

四、訴訟及行政處罰情況。

包括被調(diào)查對象已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。

五、保險

交通工具、房屋、等重大資產(chǎn)是否辦理了保險。

六、職工

是否簽訂勞動合同，是否交納社會保險，是否存在勞動爭議等情況。

七、稅務

提供稅務登記證，了解被調(diào)查對象是否享有稅收優(yōu)惠政策，被調(diào)查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務機關處罰的情況。

八、環(huán)保

對排放污染物的企業(yè)，是否辦理申報登記；如果有在建工程，是否取得了環(huán)保部門的批準。

九、外匯

被調(diào)查對象如果是外資企業(yè)，了解是否辦理了外匯登記證?！锻馍掏顿Y企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》

十、財政

被調(diào)查對象如果是外資企業(yè)，了解是否辦理了財政登記證?！锻馍掏顿Y企業(yè)財務登記管理辦法》

以上是盡職調(diào)查的主要內(nèi)容，根據(jù)委托人的要求，可以對其他的委托人認為重要的情況進行調(diào)查。

盡職調(diào)查報告篇3

并購活動對企業(yè)而言是一項復雜的系統(tǒng)工程，信息不對稱是企業(yè)并購過程中最重要的風險之一，財務盡職調(diào)查是降低并購過程中信息不對稱風險的主要手段之一，通過了解資產(chǎn)負債、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理的真實情況和分析企業(yè)盈利能力、現(xiàn)金流，有利于充分揭示目標企業(yè)財務風險和危機，有利于確定收購價格和收購條件，有利于設計并購方案和合理構建整合方案。

一、財務盡職調(diào)查理論概述

財務盡職調(diào)查是指在并購企業(yè)與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經(jīng)雙方協(xié)商，并購企業(yè)對目標企業(yè)與本次收購有關的財務事項進行的一系列現(xiàn)場調(diào)查、資料分析等活動。財務盡職調(diào)查目的是為并購企業(yè)防范和減輕由于信息不對稱或者信息欺詐所帶來的風險或不確定性，應遵循獨立性、專業(yè)性、謹慎性、全面性以及重要性的原則，包括制訂財務盡職調(diào)查計劃、組建財務盡職調(diào)查團隊、經(jīng)營以及財務數(shù)據(jù)的收集和研判和財務盡職調(diào)查報告的提交等工作流程。

財務盡職調(diào)查是通過對目標企業(yè)歷史和現(xiàn)狀的深入了解而對其未來進行預測，因此在調(diào)查過程中，財務專業(yè)人員需要運用以下方法：審閱，通過財務報表及其他財務資料審閱，發(fā)現(xiàn)關鍵及重大財務因素;分析性程序，如趨勢分析、結構分析等，對各種渠道取得資料的分析，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題;訪談，與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通;小組內(nèi)部溝通，調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，相互溝通有利于全面了解目標企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。

在財務盡職調(diào)查時，產(chǎn)業(yè)型橫向或縱向并購方應當以目標企業(yè)的資產(chǎn)運營質(zhì)量、凈資產(chǎn)和增長率為核心重點，關注各項風險的同時兼顧投資后盈利水平和未來獲取現(xiàn)金流情況等，以期保證并購方能實施對規(guī)模經(jīng)濟、開源節(jié)流的目標需求。

二、家居電商企業(yè)的財務特點

家居產(chǎn)品種類繁多，日新月異，規(guī)格不一，對采購和庫存管理要求極高，否則容易造成退貨和庫存積壓，從而占用資金和庫容。家居電商以線上現(xiàn)金交易為主，客單價低，交易頻率高，突出現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理的必要性。家居電商競爭門檻較低，為了獲取較多的平臺流量，需要不菲的廣告宣傳費用，也需要線下的體驗，必須支付不斷上漲的店鋪租金。

三、家居電商企業(yè)財務盡職調(diào)查流程

（一）準備階段

擬定調(diào)查計劃，確定調(diào)查目標、調(diào)查時間和調(diào)查范圍，對重點調(diào)查領域、人員安排和預計調(diào)查費用等做出說明。并購雙方需要簽訂保密協(xié)議，以確保被調(diào)查的企業(yè)的商業(yè)機密的安全性，同時參與財務盡職調(diào)查的人員也需要簽訂保密協(xié)議。

（二）實施階段

收集目標企業(yè)的主要業(yè)務、財務信息等相關的資料，全面了解目標企業(yè)的財務情況。通過取得目標企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程、組織架構圖，財務調(diào)查人員可以了解目標企業(yè)全稱、成立時間、歷史沿革、注冊資本、股東、投入資本的形式、性質(zhì)、主營業(yè)務等，同時需要了解控股和參股子公司、關聯(lián)方、財務管理模式、財務部財務人員結構、會計電算化程度和企業(yè)管理系統(tǒng)的應用情況等信息。家居電商企業(yè)在資產(chǎn)、負債、收入等方面有其特點，財務盡職調(diào)查重點如下表：

表1 家居電商企業(yè)財務盡職調(diào)查重點

在資料和信息收集完畢之后，財務盡職調(diào)查人員應該對所獲取的資料運用分析性程序等方法進行整理，進行真?zhèn)涡畔⒌谋鎰e和錯誤信息的確認。

（三）項目總結階段

盡職調(diào)查人員根據(jù)去偽存真后的信息和資料進行總結分析，將整個調(diào)查過程中遇見的實際情況和主要問題以總結的形式，進行文字整理。對家居電商企業(yè)財務盡職調(diào)查中，需要特別關注存貨管理和稅務風險，需要考慮在并購整合時如何提高存貨管理效率以及防范稅務風險。

（四）報告階段

財務盡職調(diào)查的所有過程都是為最終的結果報告而準備的，在科學、客觀的基礎上，根據(jù)目標企業(yè)的實際信息，進行最終的財務風險分析和確認，陳述目標企業(yè)的可投資性和風險性，提出最終的建議和結論，形成財務盡職調(diào)查報告。

四、結語

財務盡職調(diào)查結果是并購方判斷目標企業(yè)并購價值和并購風險的重要手段之一，對并購活動是否可以順利進行產(chǎn)生直接的影響。家居企業(yè)在處理家居電商企業(yè)并購項目時，必須針對家居電商企業(yè)財務特點進行重點調(diào)查，防范特有的并購風險。

盡職調(diào)查報告篇4

對于盡職調(diào)查報告撰寫的簡要說明

一、 貸前調(diào)查的過程

此部分需說明業(yè)務的來源情況以及調(diào)查人員進行貸前調(diào)查的過程。

二、 企業(yè)基本情況部分

1.企業(yè)的基本情況；

2.企業(yè)由誰來控制，實際控制人的資信情況調(diào)查；

3.企業(yè)以前做過什么、現(xiàn)在在做什么、將來打算做什么？

4.企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營狀況；

5.企業(yè)的資信狀況。

三、企業(yè)財務情況部分

1.對企業(yè)所提供的財務報表進行分析，并說明企業(yè)報表的可信度，如提供的是審計報告，請收集完整報告（包括會計師出具意見和簽字頁及附注）；

2.資產(chǎn)負債表分析中，需對超過總資產(chǎn)10%的重要科目進行詳細分析，并說明驗證方式，通過報表和調(diào)查充分了解企業(yè)真實的資產(chǎn)狀況；利潤表分析中，需對其主營業(yè)務收入等重要科目進行驗證，并說明驗證方式，通過報表分析和驗證充分了解企業(yè)真實的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果；如企業(yè)提供了現(xiàn)金流量表，需對其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流等主要部分進行分析和交叉驗證；

3.需了解企業(yè)和實際控制人的總體負債情況，對其銀行借款或其他金融機構借款需詳細說明，并進行交叉檢驗，說明驗證方式，詳細說明其對外擔保情況。

四、 還款來源說明

請重點分析第一還款來源的可靠性和充分性。

五、 擔保情況部分

此部分需詳細說明第二還款來源的充足性和可靠性。

1.需詳細了解抵質(zhì)押物的狀態(tài)，要求實地調(diào)查抵質(zhì)押物并提供照片，需詳細調(diào)查抵質(zhì)押物的權屬狀況，抵質(zhì)押物所有人如非申請人，請說明申請人與其關系。如抵質(zhì)押物所有人為企業(yè)法人，需提供同意抵質(zhì)押的股東會決議；關注抵質(zhì)押物的流動性及是否足值；

2.需詳細說明保證人生產(chǎn)經(jīng)營情況，調(diào)查擔保能力和擔保意愿，保證人與借款人關系；

3.如保證人為擔保公司，需關注擔保公司的反擔保措施，提供反擔保物清單，關注反擔保落實情況。

六、需要說明的其他事項

調(diào)查人員認為以上未能說明的內(nèi)容和情況。此部分需重點調(diào)查企業(yè)帳外經(jīng)營、超經(jīng)營范圍經(jīng)營、涉足期貨股市等高風險業(yè)務、隱性負債、非正常渠道融資(如民間借貸非法集資等)、生產(chǎn)經(jīng)營以外的其他信息和事項，并對相關風險點進行分析。（如借款人或擔保人為個人時，請重點關注其資產(chǎn)和負債情況以及資信情況，所控制經(jīng)營的企業(yè)和范圍。所經(jīng)營企業(yè)的調(diào)查參照以上部分）

通過以上調(diào)查，信貸調(diào)查人員對該筆貸款提出信貸建議。

盡職調(diào)查報告篇5

一、 公司情況簡介

列示公司注冊地、注冊資本、實收資本、法定代表人、經(jīng)營范圍、主營業(yè)務及主要產(chǎn)品等基本信息。

二、 公司歷史沿革簡介

1、 公司設立及歷史沿革基本情況；

2、 歷次股權變動過程及定價依據(jù)；

3、 以圖表形式列示目前股權結構。

三、 控股股東及實際控制人情況

1、 控股股東及實際控制人基本情況、經(jīng)營范圍、主要業(yè)務、財務狀況； 2、 控股股東和實際控制人最近兩年內(nèi)變化情況；

3、 說明公司實際控制人控制的其他企業(yè)基本情況；

四、 公司業(yè)務和產(chǎn)品

1、 公司主要業(yè)務及盈利模式介紹，公司生產(chǎn)流程、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)技術介紹；

2、 列示公司主要業(yè)務與其他業(yè)務的對公司收入及利潤貢獻情況；計算主要產(chǎn)品的毛利率、貢獻毛利占當期主營業(yè)務利潤的比重；

3、 公司業(yè)務的地區(qū)分布及主要客戶情況；

4、 公司主要資產(chǎn)及核心技術的權屬情況；

5、 公司業(yè)務及產(chǎn)品的發(fā)展前景表述。

五、 行業(yè)狀況和公司行業(yè)地位

1、 說明公司所處行業(yè)背景、行業(yè)政策、行業(yè)技術狀況、市場細分、進入壁壘等情況；

2、 說明行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及市場份額、變動情況，列示主要競爭對手情況；

3、 詳細說明公司競爭優(yōu)勢、劣勢，收入盈利、技術水平等重要指標市場排名情況。

六、 同業(yè)競爭及關聯(lián)交易情況

1、 說明公司控股股東或實際控制人及其控制的企業(yè)實際業(yè)務范圍、業(yè)務性質(zhì)，客戶對象，與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，說明是否構成同業(yè)競爭；

2、 說明重大關聯(lián)交易情況。

七、 最近兩年及一期主要財務數(shù)據(jù)

1、 列示公司最近兩年及一期資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)，并注明是否經(jīng)審計；

2、 列示公司各年度資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等重要指標，判斷說明公司經(jīng)營風險和持續(xù)經(jīng)營能力；

3、 簡要分析財務情況，對于財務數(shù)據(jù)及指標存在異常以及不匹配的，說明原因。

盡職調(diào)查報告篇6

第一部分 盡職調(diào)查報告引??

國電光伏有限公司委派法務與資產(chǎn)管理部李小明與胡哲、電站金融產(chǎn)品中心孫成城，江蘇蘇美達能源環(huán)境科技有限公司委派周洛、李婧婧共計五人成立盡職調(diào)查工作小組，于20xx年8月21日至20xx年8月25日期間對寧夏達力斯太陽能發(fā)電有限公司就寧夏達力斯賀蘭山頭關20mwp一期、30mwp二期、30mwp三期光伏電站項目開展盡職調(diào)查。在盡職調(diào)查中，工作組查閱了達力斯太陽能提供的文件和資料（見附件1《盡職調(diào)查清單》）,與相關人員進行了訪談，查閱了國家有關法律法規(guī)及寧夏回族自治區(qū)地方條例及規(guī)章，并對達力斯太陽能有關信息向獨立第三方求證，達力斯太陽能同時亦出具承諾書（見附件2《公司項目合作承諾書》），承諾其提供的資料信息的真實性、準確性、完整性。

本盡職調(diào)查報告所涉及之事實、數(shù)據(jù)及法律問題是截至20xx年8月25日，不保證在本盡職調(diào)查報告之后某些情況會發(fā)生變化。 為實現(xiàn)本盡職調(diào)查的目的，工作組假定達力斯太陽能提供的所有信息，文件等資料為真實，在此基礎上，工作組特作出如下報告： 本盡職調(diào)查報告及附件中，除非有特指，下列詞語具有以下含義： 詞語 定義

工作組 盡職調(diào)查工作組

一、二期項目寧夏達力斯賀蘭山頭關20mwp一期、

30mwp二期、

三期項目 30mwp三期光伏電站項目

達力斯太陽能寧夏達力斯太陽能發(fā)電有限公司 達力斯發(fā)電 寧夏達力斯發(fā)電有限公司

光泰實業(yè)

神鵬發(fā)電

神鵬投資

光泰典當

市工商??

開發(fā)區(qū)工商??

永寧工商??

寧夏發(fā)改委 寧夏光泰實業(yè)有限公司 寧夏神鵬新能源發(fā)電有限公司 北京神鵬國際新能源投資有限公司 銀川市光泰典當有限責任公司 銀川市工商行政管理局 銀川市高新技術開發(fā)區(qū)工商行政管理局 銀川市永寧縣工商行政管理局 寧夏回族自治區(qū)發(fā)展改革委員會

第二部分 盡職調(diào)查報告正文

第一章 達力斯太陽能

第一節(jié) 公司主體

一、 主體資格

工作組通過永寧工商局查詢達力斯太陽能從成立至今的公司內(nèi)部檔案，作出如下報告:

二、股東情況

三、變更情況。

1、變更公司名稱：變更為寧夏達力斯太陽能發(fā)電有限公司；

2、變更經(jīng)營范圍：增加光伏投資建設咨詢服務，生物能開發(fā)、利用；可再生能源研究、開發(fā)，技術咨詢服務。

第二節(jié) 光伏項目前期相關文件

工作組對達力斯太陽能提供的光伏項目前期相關文件進行審查，作出如下報告：

一、一、二期項目

（一）、一、二期項目已具備的文件：

1、同意開展前期工作的函

一期：寧發(fā)改能源【20xx】495號

二期：寧發(fā)改能源【20xx】534號

2、項目可行性研究報告

3、項目建設用地預審意見

一期：寧國土資預審字【20xx】42號

二期：寧國土資預審字【20xx】41號

4、環(huán)評批復函

一期：寧環(huán)表【20xx】132號

二期：寧環(huán)表【20xx】133號

5、水土保持方案批復函

一期：寧水審發(fā)【20xx】251

二期：寧水審發(fā)【20xx】252

6、建設項目用地不壓覆礦產(chǎn)資源備案證明

一期：寧國土資（壓覆礦）字【20xx】71號

二期：寧國土資（壓覆礦）字【20xx】70號

7、地質(zhì)災害危害性評估報告

8、接入系統(tǒng)一、二次設計報告

9、接入系統(tǒng)一、二次設計報告審查意見

一期：寧電發(fā)展發(fā)【20xx】589號（集體） 寧電經(jīng)研發(fā)【20xx】177號（單發(fā)）

二期：寧電發(fā)展發(fā)【20xx】589號（集體） 寧電經(jīng)研發(fā)【20xx】171號（單發(fā)）

10、接入系統(tǒng)一、二次設計報告審批意見

一期：寧電函【20xx】335號

二期：寧電函【20xx】339號

11、貸款承諾函（包括一、二、三期總計80mw）信銀銀函【20xx】6號

（二）、一、二期項目所缺資料

1、安全預評價報告本案的函（正在做）

2、建設用地批準書

3、國有土地劃撥決定書

4、建設用地規(guī)劃許可證需待項目備案后落實

5、建設工程規(guī)劃許可證

6、土地使用證

7、能評批復（預計9月中旬完成）

8、項目備案。

盡職調(diào)查報告篇7

（一）有什么用

律師盡職調(diào)查報告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運用在公司并購、股權或項目轉讓、資產(chǎn)或債務重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟活動當中。據(jù)報告，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前，所花費的盡職調(diào)查費用高達１億美元。

什么是律師盡職調(diào)查報告？通俗一點來講，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調(diào)查和了解情況，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當然，也存在制造新的信息不對稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險。因此，盡職調(diào)查的結果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用。

盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當中的瑕疵、風險和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息。對于賣方而言，配合律師進行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮；若過份夸大負面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進行盡職調(diào)查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關鍵材料提供不足之處，應當窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。

（二）怎么寫

１、封面

盡職調(diào)查報告一般需要制作獨立的封面，以表示莊重。封面形式各間律所風格不一，不需統(tǒng)一要求。

２、前??

主要分為如下五個部分進行陳述：

l委托來源、委托事項和具體要求；

l調(diào)查手段和調(diào)查工作概要；

l出具報告的前提；

l報告使用方法和用途；

l導入語。

如下是一份關于銀行委托某律師事務所進行貸款債權及其附屬權益進行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報告》前言部分的樣本：

?范本：法律盡職調(diào)查報告的前言部分寫作方法】

?注：以下說明委托來源、委托事項和具體要求〗

根據(jù)××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務所（下稱“本所”）簽訂的《項目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國律師法》以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托，作為整體處置××公司（下稱“主債務人”）項目（下稱“本項目”）的專項法律顧問，就本項目的債權及擔保債權權益有關事宜（下稱“本項債權”），出具本盡職調(diào)查報告。

?注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗

為出具本法律意見書，本所律師審閱了××銀行提供的與本項債權相關的法律文件的復印件，走訪了相關的政府部門，并就有關事實向××銀行有關人員進行詢問、聽取了有關人員的陳述和說明。

?注：以下說明出具報告的前提〗

本法律意見書基于以下前提作出：有關文件副本或復印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實；有關文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導性陳述；且無任何應披露而未向本所披露，但對本項債權的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實。

在本法律意見書中，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實及本所對該等事實的了解和本所對我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。對于沒有完整書面文件支持的事實，本所依據(jù)政府部門提供的文件、專業(yè)經(jīng)驗和常識進行了一定的假設并基于該等假設進行法律分析和作出結論，而該等假設可能與事實存在差異或不符。

?注：以下說明報告使用方法和用途〗

本法律意見書的任何使用人應當清楚：盡管本所律師已盡力對所掌握的事實和文件進行專業(yè)分析并作出結論，但鑒于各個法律從業(yè)者對特定事實的認定和對法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實踐也不可避免地存在差異，因此司法實踐結果可能與本法律意見的判斷存在差異。本法律意見書所認定的事實以及得出的法律結論僅為本律師作出的客觀陳述及獨立法律判斷，不構成對相關法律事實、法律關系、法律效力或其他法律屬性的最終確認、保證或承諾。使用人針對本項債權的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨立判斷而非本法律意見作出。

本所在此同意，××銀行可以將本法律意見書作為本項目的附屬文件，供有關各方參考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。

?注：以下為正文導入語〗

本所律師按照中國律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具盡職調(diào)查報告如下：

３、正文

以一份某企業(yè)并購項目當中的律師盡職調(diào)查報告為例，正文由如下部分組成：

l并購主體必須調(diào)查交易主體設立的程序、資格、條件、方式等是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設立過程中有關資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國有資產(chǎn)時是否取得有關批準。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。

l組織結構主要調(diào)查企業(yè)的組織機構圖、規(guī)章制度、歷次董事會、股東會、監(jiān)事會的決議、會議記錄等。對在有關部門備案的文件，應當?shù)接嘘P部門去核查驗證。

l關聯(lián)方主要調(diào)查與并購主體存在法律上的關聯(lián)關系的各方以及其他利益相關者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實際控制人、債權人、債務人、消費者、監(jiān)管部門等。同時視乎客戶的委托要求，有可能對其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因為道德風險可能會引發(fā)其他諸如經(jīng)營、法律、財務等風險。當然，鑒于中國目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實際調(diào)查當中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。

l主要財產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個方面：首先，權屬查證。有形財產(chǎn)如土地使用權、房產(chǎn)、設備等，無形財產(chǎn)如商標、專利、著作權或特許經(jīng)營權等，主要審查財產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權屬證書是否存在法律障礙；其次，權利限制。調(diào)查財產(chǎn)是否存在權利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場核實。調(diào)查財產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。

l經(jīng)營狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價格確定、相關條件及特許權規(guī)定；市場開拓、銷售、特許經(jīng)營、委托代理、以及獨立銷售商的名單；消費者的清單；有關存貨管理程序的情況；主要競爭者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等；作出的有關產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關廣告、公共關系的書面協(xié)議等等。

l債權債務企業(yè)的債權債務對未來的權益會產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對于企業(yè)的應收應付款項應當重點調(diào)查其合法性和有效性；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風險；在調(diào)查企業(yè)對外或有負債情況時，應著重對抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風險進行核查。此外，對于企業(yè)經(jīng)營過程當中常見的因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全等原因產(chǎn)生的侵權之債也應當納入債權債務的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實。

l環(huán)境保護應當調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和已經(jīng)投資和擬投資項目是否符合有關環(huán)境保護的要求，是否具有相關的環(huán)境評測報告和證書。

l產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關產(chǎn)品質(zhì)量和技術監(jiān)督標準，是否具有相關的產(chǎn)品質(zhì)量證書。

l財務調(diào)查財務狀況是企業(yè)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財務狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況。因此，有必要對財務數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會計師事務所進行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入；產(chǎn)品銷售成本；市場開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況；原始財務報表；經(jīng)過審計的財務報表；采用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會計政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。

l人力資源在這方面應調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個人檔案；聘用合同資料；勞動行政管理部門有關員工福利規(guī)定的文件；保密協(xié)議；知識產(chǎn)權協(xié)議；競業(yè)禁止協(xié)議；經(jīng)營管理者和關鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來安排，如退休金、股票期權、獎金、利益分享、保險、喪失勞動能力補助、儲蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等；人才流動的具體情況；員工糾紛的具體情況，等等。

l保險調(diào)查的范圍主要是保險合同、保險證明和保險單，險種主要是一般責任保險、產(chǎn)品責任保險、火險或其他災害險、董事或經(jīng)營管理者的責任險，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險等。

l訴訟或處罰針對企業(yè)可能存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關部門的形式予以調(diào)查核實。另外，還應當調(diào)查企業(yè)高級管理層如董事長、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。

l優(yōu)惠政策由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠、財政補貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財政補貼的情形，則要對相應的政策是否合法、合規(guī)、真實、有效予以特別關注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關鍵。

l地方政策鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構成直接影響，有時甚至直接影響交易結構。因此，在盡職調(diào)查報告當中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財政補貼政策、反不正當競爭、環(huán)境保護、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。

上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結論將會對并購當事人未來的利益、風險產(chǎn)生一定的影響，這些影響就是“去脈”，而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實一一“來龍”。調(diào)查就是要理清其中的來龍去脈，進而對從政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財務、法律、人員等等諸多方面的風險、收益進行整體評估。整體評估的結果將構成并購的基矗

４、尾部

格式如下：

本報告僅供參考，不作證據(jù)或其他用途。